小規(guī)模納稅人處置固定資產(chǎn)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在2020年3月1日至2027年12月31日 ，后期根據(jù)政策時(shí)間，可享受1%征收率征收增值稅。銷售額=含稅銷售額/（1%2b1%）應(yīng)納稅額=銷售額*1% 按1%征收率可開具增值稅普通發(fā)票或增值稅專用發(fā)票

不明白，我退給了對(duì)方，我給他開發(fā)票？

你好，如果是2022.10月的設(shè)備，公司當(dāng)時(shí)退還，對(duì)方開具負(fù)數(shù)發(fā)票，然后做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 公司是不是用了幾年后給退的

不是對(duì)方給我開紅字，

是的，對(duì)方給開紅字，然后咱們轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅

我是小規(guī)模了目前

公司退還的是新的設(shè)備

對(duì)方是給我開具增值稅專用紅字發(fā)票還是普通紅字發(fā)票？

我收到紅字發(fā)票？稅務(wù)上應(yīng)該如何處理

你好，等于說是咱們公司是2022年采購的的的設(shè)備，沒有使用，現(xiàn)在2024年要還給對(duì)方 如果是這個(gè)情況，還是按照銷售的，時(shí)間跨度太大了

意思是我按照銷售開給對(duì)方一個(gè)普通發(fā)票嗎？對(duì)方肯定不會(huì)同意的吧，他多繳稅了

你好，可以開具3%的銷售專票，放棄1%的稅率優(yōu)惠。

那也差好多呢，當(dāng)時(shí)是13的稅

開紅字發(fā)票，補(bǔ)稅不可以嗎

有跨時(shí)間多久的要求嗎

你好，稅務(wù)局會(huì)讓小規(guī)模前之后的按照小規(guī)模處理的。 可以在金額上給找補(bǔ)回來，比如賣給你們5萬，可以給開發(fā)票，比如稅差是5000，給開4.5萬的發(fā)票，對(duì)方也不吃虧

還是不太明白，他多繳納稅了，我還給他少開發(fā)票？

你好，要不把賣給你們的價(jià)稅合計(jì)發(fā)下吧，我計(jì)算下應(yīng)開的金額

10萬元價(jià)稅合計(jì)

老師，我公司原是一般納稅人，2022年購買了一臺(tái)10萬的價(jià)稅合計(jì)的設(shè)備，當(dāng)時(shí)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，目前我公司變了小規(guī)模納稅人，退了這臺(tái)設(shè)備，稅務(wù)上我應(yīng)該如何處理，這是我當(dāng)時(shí)發(fā)的問題

好的，根據(jù)你說的情況，現(xiàn)在要按照小規(guī)模出售處理的

稍等給算出來數(shù)據(jù)，剛才有點(diǎn)事

你好，應(yīng)當(dāng)給對(duì)方開銷售發(fā)票91150.4474 元 稅率3%專票 對(duì)方付款91550.4474元 之前10萬元，少付金額8849.55元，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅2654.87元，合計(jì)是11504.72元，正好和對(duì)方開的額10萬13%的發(fā)票稅款一樣