他實際有業(yè)務的吧，沒有虛開發(fā)票吧。

還沒有業(yè)務產(chǎn)生，就是些費用啦，比如房租費啥的，發(fā)票沒開過

沒有發(fā)票的，你正常做就行，就是不允許抵扣所得稅。

正常怎么做呢？那像房租費，付出去不是變成：借：預付賬款，貸：銀行存款了？難道每筆類似的費用都這樣做？然后最后再每筆做營業(yè)外支出：借：營業(yè)外支出，貸：預付賬款？然后匯算清繳的時候再把這些總金額調(diào)增？

是的，對的，按月分攤。

有點不懂，具體怎么操作，能麻煩老師詳細說下嗎？謝謝啦！

借預付賬款，貸銀行房款，按月分攤，借管理費用，貸預付賬款，根據(jù)你的租賃期分攤就行

他和有發(fā)票的一樣做賬務處理。

我說的是所有的費用啦，不止房租費的，前面出納很多都通過公賬匯款的，但是代賬公司都沒向出納要發(fā)票，所以現(xiàn)在只有對公匯款的回單，都沒有發(fā)票

所有的費用也是這么做的呀，你舉例吧，裝修費的金額大的借長期待攤費用，貸銀行 借管理費用，貸長期代攤費用，也是這么做呀，按照你正常的業(yè)務來，不用所有的都放到營業(yè)外支出。

那如果是辦公用品沒有發(fā)票，但是通過公司賬戶匯款了，就是直接借：管理費用，貸：銀行存款？不用營業(yè)外支出？然后匯算清繳的時候都調(diào)增？

是的，對的，是這么做的。

那如果做到營業(yè)外支出的話應該怎么做？哪樣正常點？因為我怕筆數(shù)太多有點難看？

你想做營業(yè)外支出，那你把我上面的所有的管理費用都改成營業(yè)外支出不就行了？

反正不管用哪種方法，最后都是調(diào)增，是這樣意思吧？我就怕筆數(shù)太多了難看

是的，對的，是這么做的。

那萬一代賬公司已經(jīng)匯算清繳了呢？我去更正報表？或者說匯算清繳日期已過

啊，你可以去修改更正的，過了時間也可以也可以修。

好的，謝謝老師。