去年三季度公司和四季度公司盈利，享受了固定資產(chǎn)500萬一次性扣除優(yōu)惠政策，申報(bào)沒交企業(yè)所得稅，但是我做賬計(jì)提了所得稅，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表上所得稅有余額，我今年怎么處理

你好，所得稅費(fèi)用的金額是多少了

不多才3000元

那可以不調(diào)整以前年度損益，在24年做負(fù)數(shù)，計(jì)入今年的損益。 借：所得稅費(fèi)用? -3000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 -3000

那利潤表是所得稅是負(fù)數(shù)

你好，這個(gè)是沒問題，申報(bào)也是不影響的? ?去年的利潤表虧損超過3000元了吧

你好，你應(yīng)該是覺得報(bào)表數(shù)據(jù)不好看吧，可以調(diào)整以前年度損益，把3000元調(diào)整下，修改去年的報(bào)表更正申報(bào)

去年的利潤表盈利超過3000元是交企業(yè)所得稅費(fèi)用是3000

只要不是因?yàn)檫@3000元變盈為虧，可以不調(diào)整以前年度損益。 要覺得報(bào)表數(shù)據(jù)不好看，就直接調(diào)整以前年度損益吧。更正申報(bào)去年的企業(yè)所得稅，是沒問題的。

那匯算清繳是按2023年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表填是嗎？