老師，我公司20年開始建賬，20到23年三年連續(xù)虧損，但是資產(chǎn)負(fù)債表23年年初未分配利潤(rùn)借方余額跟三年利潤(rùn)表相加數(shù)字不一樣，查未分配利潤(rùn)明細(xì)賬發(fā)現(xiàn)20年數(shù)字不一樣，20年成立建賬不可能存在以前年度損益調(diào)整，是什么原因呢，需要看查相關(guān)的記賬憑證嗎？
要查，看為什么做這次調(diào)整
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請(qǐng)問老師，在21年做賬的時(shí)候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目?，F(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額，但是利潤(rùn)表里沒體現(xiàn)，比如未分配利潤(rùn)年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬(wàn)，但是本年凈利潤(rùn)是7萬(wàn)，中間相差的2萬(wàn)就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，填財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)提醒我報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)，但是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額又是真實(shí)存在的，這個(gè)怎么處理呢？
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老師，我家21年有一筆退工程審減價(jià)費(fèi)，由于我是21年來(lái)公司給建的賬，之前沒有沒有賬，(發(fā)票不知道什么時(shí)候開的）我也沒有經(jīng)驗(yàn)，沒有找出當(dāng)時(shí)發(fā)票沖紅，這筆款我紅字記借:銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?，F(xiàn)在稅務(wù)預(yù)警了，我增值稅報(bào)表跟企業(yè)所得稅報(bào)表就差這塊錢，我問過咱老師，老師說(shuō)讓我把這次賬沖了，然后借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：銀行存款。我把21年12月的賬重新結(jié)賬，這樣記了，可是發(fā)現(xiàn)這樣的話20年的利潤(rùn)數(shù)變了，這樣不是還要改20年的年報(bào)了嗎？請(qǐng)問有沒有其它的方法只改21年12月到現(xiàn)在的賬，
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老師，我家21年有一筆退工程審減價(jià)費(fèi)，由于我是21年來(lái)公司給建的賬，之前沒有沒有賬，(發(fā)票不知道什么時(shí)候開的）我也沒有經(jīng)驗(yàn)，沒有找出當(dāng)時(shí)發(fā)票沖紅，這筆款我紅字記借:銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?，F(xiàn)在稅務(wù)預(yù)警了，我增值稅報(bào)表跟企業(yè)所得稅報(bào)表就差這塊錢，我問過咱老師，老師說(shuō)讓我把這次賬沖了，然后借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：銀行存款。我把21年12月的賬重新結(jié)賬，這樣記了，可是發(fā)現(xiàn)這樣的話20年的利潤(rùn)數(shù)變了，這樣不是還要改20年的年報(bào)了嗎？請(qǐng)問有沒有其它的方法只改21年12月到現(xiàn)在的賬，
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19:06問答詳情23:22:16后或5次對(duì)話后問題結(jié)束你好，我在做財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)的數(shù)跟資產(chǎn)負(fù)債表年初余額+利潤(rùn)表年度余額不符，但是做的數(shù)都是對(duì)的，這是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28發(fā)布91次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，你是不是有以前年度損益調(diào)整或者是多股分紅?2023-07-1118:30你好，單位是民間非營(yíng)利組織，現(xiàn)在是一般納稅人，我這個(gè)月有做過一筆銷項(xiàng)稅額的調(diào)整，然后結(jié)轉(zhuǎn)了收入。在之前年度是小規(guī)?？粗呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過了這筆，是這個(gè)原因嗎？
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老師，我在接一家公司的賬時(shí)候發(fā)現(xiàn)22年的某月前會(huì)計(jì)記的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本少入了一個(gè)0導(dǎo)致成本結(jié)轉(zhuǎn)少了20多萬(wàn)。按22年情況其實(shí)不用交企業(yè)所得稅。但是因?yàn)樯倭?0多萬(wàn)成本需交企業(yè)所得稅。在今年我訂正的時(shí)候入的是借方未分配利潤(rùn)調(diào)整，老師請(qǐng)問我這樣訂正是否正確？對(duì)于這個(gè)多交的企業(yè)所得稅有沒有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤(rùn)是不會(huì)影響本年利潤(rùn)，從而沒辦法彌補(bǔ)今年的企業(yè)所得稅抵扣數(shù)，是這樣嗎？
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如果是小企業(yè)準(zhǔn)則，就是營(yíng)業(yè)外支出，資產(chǎn)和負(fù)債里直接結(jié)轉(zhuǎn)了，企業(yè)準(zhǔn)則呢，信用減值和壞賬都在資產(chǎn)里，等于資產(chǎn)合計(jì)沒動(dòng)，利潤(rùn)表也沒有減少
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老師，我們是一般納稅人，是開的食堂，我們的供應(yīng)商開的這張普票，為什么有免稅的呢
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簽發(fā)現(xiàn)金支票，是不是蓋“銀行付訖”的章還是“現(xiàn)金付訖”？
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計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，資產(chǎn)合計(jì)會(huì)不會(huì)減少。在利潤(rùn)表里資產(chǎn)損失會(huì)在哪個(gè)科目里顯示
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老師，晚上好，能幫忙在庫(kù)存表的入庫(kù)數(shù)據(jù)，出庫(kù)數(shù)據(jù)，和庫(kù)存數(shù)據(jù)，加個(gè)公式嗎？
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老師，麻煩問下上游公司申請(qǐng)發(fā)票額度還需要下游公司確認(rèn)合同嗎？
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老師你好，之前公司一直虧損，當(dāng)月看有點(diǎn)凈利潤(rùn)了，不多就幾百，為什么這個(gè)就不能分配利潤(rùn)呢，我們是有內(nèi)賬的，我們有利潤(rùn)是不是可以收點(diǎn)現(xiàn)金用？用于利潤(rùn)分配呢？
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企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，出現(xiàn)壞賬怎么做分錄。到損益表壞賬會(huì)計(jì)入管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出
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老師有制造業(yè)的制造費(fèi)用明細(xì)表模板嗎？方便截圖用下嗎
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老師，個(gè)人給公司維修機(jī)械：除了代開發(fā)票+企業(yè)代扣代繳，還有其他的需要做嗎
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老師，幫我看看哪里出現(xiàn)了問題
這個(gè)憑證沒問題呀
那為什么其他兩年利潤(rùn)表一樣，20年利潤(rùn)表虧損的凈利潤(rùn)跟這個(gè)憑證數(shù)字不一樣呢
你截圖給我看看20年的科目余額表跟利潤(rùn)表看看
這是20年的利潤(rùn)表
這個(gè)就跟結(jié)轉(zhuǎn)金額有差，你發(fā)個(gè)科目余額表看看
老師，科目余額表很長(zhǎng)截取了幾部分
這是剩下的
把本年利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)那個(gè)科目的截圖就好
老師這兩張有本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配科目
你這個(gè)科目余額表跟利潤(rùn)表完全數(shù)據(jù)不匹配
是哪里出錯(cuò)了嗎，軟件自動(dòng)出的利潤(rùn)表，以前會(huì)計(jì)做的
你這個(gè)利潤(rùn)表軟件上是這份？如果是我覺得應(yīng)該也是手工加工過的。是不是這個(gè)賬套啟用前還有其他賬，然后報(bào)表手工做了合并
如果是這種情況是不是需調(diào)賬
要知道是不是之前有其他賬，然后期初沒錄入，如果是就需要把期初數(shù)補(bǔ)進(jìn)來(lái)
公司19年12月30日成立的
剛剛今年做23年企稅匯算清繳彌補(bǔ)虧損也是彌補(bǔ)到20年
這個(gè)好奇怪了，但看著你呢科目余額表生成的利潤(rùn)表是真的不匹配
好的，知道了，感謝老師的耐心回復(fù)
也許就是像剛才您說(shuō)的情況手工加了或者軟件之前被用過
嗯，不然不會(huì)出現(xiàn)這種差異。加油