我們公司有兩個股東黃和姜，各占50%，投資都是2500萬，截止20年7月31日賬面未分配利潤2600萬，現(xiàn)在黃要退股撤出，計算黃的應(yīng)分配的權(quán)益時：2500+2600*50%？資產(chǎn)負(fù)責(zé)表掛往來款還需對利潤數(shù)進(jìn)項調(diào)整？

老師：請問一下那個合并報表中最后一步，抵消掉母公司的投資收益和子公司的未分配利潤。這些步驟我知道寫，但對于說抵消了子公司的未分配利潤，我怎么感覺不像抵消，在貸方未分配利潤-年末？ 貸：投資收益 少數(shù)股東損益 未分配利潤-年初 貸：未分配利潤-年末 提取盈余公積 向所有者（股東）的分配。

老師，我想問一下，我們公司做銀行貸款報表，去年分配利潤之后，前年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤+去年利潤表凈利潤≠去年年末未分配利潤了，那么今年做的利潤表還有可能讓這個勾稽關(guān)系存在嗎？是不是只要分配了利潤之后，就不相等了！

老師，有個實務(wù)問題想咨詢一下，就是集團(tuán)下屬子公司要混改，我們公司持股51%，對方持股49%，集團(tuán)子公司累計未分配利潤為很大負(fù)數(shù)，按理說就算今年實現(xiàn)利潤也達(dá)不到利潤分配的條件。但是和對方達(dá)成協(xié)議的前提是對方要求今年實現(xiàn)利潤必須分成。如果給對方分利潤，集團(tuán)單位應(yīng)該怎樣賬務(wù)處理。而不被顯示是利潤分配？

老師你好，我們公司2021年花了70萬成立一家子公司，子公司2021年營業(yè)利潤是20萬。子公司2021年實現(xiàn)利潤20萬。子公司2021年年末所有者權(quán)益如下：實收資本70萬，未分配利潤20萬 做2021年合并報表是做以下調(diào)整抵消分錄嗎？ 1、還原權(quán)益法核算 借：長期股權(quán)投資 20萬 貸：投資收益 20萬 2、投資抵消 借：實收資本：70萬 未分配利潤 20萬 貸：長期股權(quán)投資 90萬 3、投資收益抵消 借：投資收益 20萬 貸：未分配利潤 20萬 這些分錄對嗎？因為我放進(jìn)去之后好像2021年合并的資產(chǎn)負(fù)債表就不平了