老師，匯算清繳，第1張是A105080資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整表，第2張是A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表，第3張是A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況明細(xì)表，我的研發(fā)費(fèi)用的折舊費(fèi)是11671.88，匯算清繳后提交總是提示我說研發(fā)費(fèi)用的折舊金額與A105080這張表不一致，說A105080這張表的第一行第5列稅收金額，稅收折舊攤銷金額為【】，我沒明白是哪錯了？
根據(jù)您的描述，問題似乎出在研發(fā)費(fèi)用折舊費(fèi)在A105080資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整表和A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表之間的不一致性。 首先，我們需要確保兩張表中的折舊費(fèi)用是一致的。A105080資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整表用于調(diào)整資產(chǎn)的折舊和攤銷額，而A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表用于計(jì)算和申報(bào)研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除。 以下是幾個可能的原因和相應(yīng)的解決方案： 數(shù)據(jù)填寫錯誤：首先，請仔細(xì)檢查A105080表中第一行第5列的“稅收折舊攤銷金額”是否已正確填寫。確保該金額與您在研發(fā)費(fèi)用中列支的折舊費(fèi)11671.88元一致。 稅收與會計(jì)折舊差異：有時候，會計(jì)上的折舊額和稅法上的折舊額可能不同。請檢查您的會計(jì)折舊方法和稅法折舊方法是否一致，以及是否存在任何稅法規(guī)定的調(diào)整。 加計(jì)扣除的影響：在A107012表中，研發(fā)費(fèi)用包括折舊費(fèi)用，并且可能會有加計(jì)扣除。這可能導(dǎo)致A107012表中的折舊費(fèi)用與A105080表中的稅收折舊攤銷金額不一致。您需要確保在A105080表中已經(jīng)考慮了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的影響。 表間邏輯關(guān)系：請檢查其他相關(guān)表格的填寫是否正確，確保表間邏輯關(guān)系正確無誤。例如，A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況明細(xì)表可能與A105080和A107012表有關(guān)聯(lián)，需要一并檢查。
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一、1.您單位未填報(bào)A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》，該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調(diào)整，均須填報(bào)，請核實(shí)。二、1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“104從業(yè)人數(shù)”為：【5】人，季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的從業(yè)人數(shù)的季度平均值為：【4】人，請核實(shí)。三、1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【33.2】萬元，季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的資產(chǎn)總額的季度平均值為：【29】萬元，請核實(shí)。四、1.根據(jù)財(cái)稅﹝2018﹞51號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第5行2列職工教育經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報(bào)。年報(bào)的時候提出這個是要怎么改這個要更改也改不了
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1、請問企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？
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1.根據(jù)財(cái)稅﹝2018﹞51號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第5行2列職工教育經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【85727】元，比例不足8%，請確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報(bào)。老師在做匯算清繳時，用了風(fēng)險(xiǎn)評估，我們沒有職工教育經(jīng)費(fèi)，這一項(xiàng)提示我可以忽略嗎？
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請問19年入賬的固定資產(chǎn)是20800元，計(jì)提折舊至2021年12月末 資產(chǎn)負(fù)債表期末余額是4535元?，F(xiàn)在我申報(bào)匯算清繳掃描出現(xiàn)這個提示。我要如何修改處理？ ◆ 1.您單位申報(bào)表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列“固定資產(chǎn)合計(jì)_賬載金額_資產(chǎn)原值金額”為：【20800】元； 2.您單位填報(bào)的《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“固定資產(chǎn)原價”期末余額為：【4535】元； 3.您單位申報(bào)的《資產(chǎn)負(fù)債表》固定資產(chǎn)項(xiàng)目原值期末余額與A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列固定資產(chǎn)合計(jì)_賬載金額_資產(chǎn)原值金額不一致，請核實(shí)。
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企業(yè)已獲得雛鷹計(jì)劃證書，在填報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時，填了A107012(研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表)之后，風(fēng)險(xiǎn)掃描結(jié)果說與A107041(高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表)中的金額不一致，我又增加了該表，把數(shù)據(jù)填進(jìn)去了。但是填好后，風(fēng)險(xiǎn)掃描結(jié)果提示基礎(chǔ)信息表中沒有填高新企業(yè)企業(yè)證書，實(shí)際上基礎(chǔ)信息表中這行是灰色的不能填。 那么問題是:單位是屬于科技型中小企業(yè)和獲得雛鷹計(jì)劃證書的。在企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)中需要填哪些表？基礎(chǔ)信息表中科技型中小企業(yè)以及高新企業(yè)那行都是灰色無法填數(shù)據(jù)以及上傳數(shù)據(jù)。我單位算不算高新技術(shù)企業(yè)?。?/p>
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一般納稅人取得免稅雞蛋普票，銷售給第三方可以開免稅普票嗎
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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬元,房產(chǎn)稅 25 萬元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬元;購進(jìn)一臺設(shè)備,價值35萬元;購置一臺《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備,投資額60萬元,購置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會計(jì)利潤怎么計(jì)算，有式子就行，不用得數(shù)
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會計(jì)準(zhǔn)則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費(fèi) 這個安裝費(fèi)費(fèi)用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用600萬元,其中包括廣告費(fèi)用300萬元。(4)管理費(fèi)用100萬元,其中包括招待費(fèi)16 萬元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈10萬元。 (8)實(shí)發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
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預(yù)繳的企業(yè)所得稅比實(shí)際應(yīng)繳的多怎么辦？
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我在電腦上打開學(xué)習(xí)中心怎么什么都沒有呢
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是不是研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除沒考慮進(jìn)去
提示，稅收折舊攤銷金額為【】空格里面是0的話，那就是稅法上不認(rèn)這個折舊，不能扣除。 稅法上不認(rèn)折舊，可能是由于以下幾個原因： 1.不符合稅務(wù)規(guī)定：某些資產(chǎn)可能不符合稅務(wù)法規(guī)中規(guī)定的折舊或攤銷條件。例如，某些無形資產(chǎn)可能不被允許進(jìn)行攤銷，或者某些固定資產(chǎn)可能因使用年限、價值或其他因素而不符合折舊條件。 2.政策差異：會計(jì)折舊攤銷與稅務(wù)折舊攤銷可能存在差異。即使會計(jì)上允許對某項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行折舊或攤銷，稅務(wù)上也可能由于特定的政策規(guī)定而不允許。 3.免稅資產(chǎn)：某些資產(chǎn)可能是免稅的，因此在稅務(wù)上不需要進(jìn)行折舊或攤銷。 4.已全額折舊：如果資產(chǎn)已經(jīng)按照稅務(wù)規(guī)定全額折舊，那么其未來的折舊攤銷金額將為0。 5.錯誤或遺漏：在某些情況下，稅收折舊攤銷金額為0可能是由于錯誤或遺漏造成的。例如，在填寫稅務(wù)申報(bào)表時可能遺漏了某項(xiàng)資產(chǎn)的折舊或攤銷信息。
你看下折舊那塊，是由什么資產(chǎn)產(chǎn)生的，是不是稅法上對你這個資產(chǎn)折舊規(guī)定和會計(jì)上不一致
你企業(yè)是高新企業(yè)，一般稅法上是有優(yōu)惠政策的，如加速折舊、加計(jì)扣除，一般比你會計(jì)報(bào)表上面的折舊費(fèi)用金額要大，可能是你這個數(shù)字沒對。所以提示報(bào)錯了。你再看看。
您是說A105080資產(chǎn)折舊攤銷表上的稅收折舊攤銷額要把A107012研發(fā)費(fèi)用表上的加計(jì)扣除折舊費(fèi)金額11671.88加上去嗎？
這2張表上的折舊費(fèi)怎么會一致??？研發(fā)費(fèi)用里的折舊費(fèi)是只算研發(fā)設(shè)備的折舊，資產(chǎn)里有好多不是研發(fā)的折舊啊
基本上賬面折舊都是按稅法規(guī)定的來折舊的
是的 你這兩個表 之間的 數(shù)據(jù)對不上 你如果研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表里面 折舊費(fèi)用有11167.68 那這個金額就是會用到加計(jì)扣除政策的
那你這個表一 6和7列 就不會沒數(shù)字
第9列也應(yīng)該是有數(shù)字的 你這屬于折舊的納稅調(diào)整金額
他是總計(jì)金額對不上 系統(tǒng)報(bào)錯了
但是第1張表的6，7列都是*號，填不上
我不加速折舊，我只是有研發(fā)費(fèi)用的折舊費(fèi)加計(jì)扣除
你試試稅收折舊攤銷金額加上折舊額加計(jì)扣除多扣除的數(shù)字試試 因?yàn)橛胁糠终叟f費(fèi)屬于研發(fā)類，這部分稅法上認(rèn)的金額和會計(jì)上不一樣 ，兩者差額就是第9列納稅調(diào)整