公司去年3月借了615000的貸款額度，一共是615000的貸款額度是銀行給我們的 ，在對公賬戶銀行流水中也顯示了615000元貸款金額 ，然后法人自己在6月個人賬戶還款100000元，那銀行那邊顯示還有515000元的貸款額度，實際上并未在對公銀行賬戶上顯示還款100000，我也沒做賬10萬還款的分錄，后來在7月份在對公賬戶上又支出了10萬元，我也做賬了。銀行顯示的貸款額度又變成了615000，但是我賬上就是做了615000+100000=715000的借款余額了，今年2月還款金額為616461.44（本金615000+1461.44利息），銀行那邊貸款是已經還完了，但是我明細賬上的短期借款就有10萬的差額了，因為7月份賬上支出的那10萬元其實用的是615000的借款額度，所以我這些應該怎么進行賬務處理，把短期借款弄平

老師，我們是建筑公司，然后開票100萬是勞務款，但是我們不發(fā)工資，是由第三方專門民工工資專戶來對外發(fā)工資，開票100萬，但是實際發(fā)放了98萬，其中有2萬的差額，有幾百是扣的銀行手續(xù)費，剩下的是退回給民工的工資。我的會計分錄是不是第一筆開票：應收賬款 貸：工程結算 應交稅費 第二筆：借：工程施工 貸：應付賬款，但是第三筆：這個應收和應付就不平了，怎么處理呢

您好，我的勞務分包中有扣管理費和稅費，就是本來 應付100萬元施工費，扣除了10萬管理費，扣除了2萬稅費，實際只支付了88萬，我的分錄是這樣的，因為對方未開票，我先沖我的主營業(yè)務收入，借：主營業(yè)務收入100萬 貸：其它應付款 100萬，實際付款時，我是借：其它應付款100萬 銷售費用 -工程結算稅費 - 2 銷售費用 -工程結算稅費 - 2銷售費用 -工程結算管理費 -10 貸：銀行存款88萬，我想把勞務分包的扣除管理費和稅費分開，我就設置了銷售費用-工程結算管理費/稅費，現在發(fā)現好亂，像這種有什么好的辦法嗎？能在其它應付中體現扣了多少稅費和管理費，謝謝

【綜合題】某飲料制造企業(yè)，2020年經營業(yè)務如下：取得商品銷售收入2550萬元：銷售成本1150萬元：固定資產出租收入 為10萬元，固定資產處置收入70萬元，投資收益55萬元（其中：國價利息收入7萬元，從被投資公司分回的稅后利潤38萬 元) 稅務機關對該企業(yè)2020年度有關賬戶明細記錄及相關資料進行審核，發(fā)現如下情況： （1)*銷售費用“670萬元 （其 中廣告費400萬元，業(yè)務宣傳費150萬元）；（2）管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費25萬元，新技術研發(fā)費120萬元） （3） 財務費用60萬元（向關聯方企業(yè)借款1000萬元，支付利息52萬元，銀行利率6%，投益性投資額400萬元：其余為向 銀行借款) (4）銷售稅金160萬元 （含增值稅120萬元）。 (5） 營業(yè)外支出65萬元（其中：通過公益性社會團體向黃 困山區(qū)捐款55萬元，支付稅收滯納金6萬元，違約金2萬元）。 （6） 企業(yè)實發(fā)合理的工資新金支出200萬元，職工福利費支 出29萬元，撥繳工會經費3.5萬元，職工教育經費支出8萬元。 妻求：根據上述資料回答下列問題（單位：萬元)： (1） 請計算該公司2020年利潤總額; （2） 計算廣告費和業(yè)務宣傳費應調整的應納稅所得額；(3)計算業(yè)務招待費應通 整的應納稅所得額； （4）計算財務費用應調整的應納稅所得額； （5）計算捐贈支出應調整的應納稅所得額，是舌可結轉 扣除？ （6）計算職工工會經費、職工福利費、職工教育經費支出應調整的應納稅所得額； (7） 計算該企業(yè)2020年的應 納納稅所得額； （8） 計算該企業(yè)2020年應繳納的企業(yè)所得稅。

老師你好，請問一下2022年12月份我們支付一筆2萬元的翻譯費給翻譯公司，但是翻譯公司未給我們開具發(fā)票，我們在去年12月份做了暫估費用2萬。借：管理費用-翻譯費2萬，貸：銀行收款2萬，現在2023年3月翻譯公司才給我們開這個2萬的翻譯費，請問一下現在跨年了3月份我們收到這個2萬的翻譯費發(fā)票該怎么做分錄呢？并且我們的記賬軟件上沒這個“以前年度調整”這個科目。請老師把這個分錄寫給我一下可以嗎？謝謝