老師我即將去建筑公司，新成立的，有關(guān)增值稅問題請教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個月控制稅負(fù)率2-3%左右，來確定主營業(yè)務(wù)成本一般計稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢另一個公司，他們說分包方給了發(fā)票就入成本，有的時候這個月不用交稅，進(jìn)項多，就留底，等到那個月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個月均衡著來，我要不稅務(wù)局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時候，按照新的會計準(zhǔn)則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進(jìn)項發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個月需要認(rèn)證??？還是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進(jìn)項發(fā)票就入賬認(rèn)證，然后留底??？那個不知道聽誰的，寫個公司新的，我也沒有注意了，不太會弄？ 老師這方面的實操嗎？我看好幾個實操您給我推薦下！那個際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負(fù)率嗎? 老師！如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款，用不用預(yù)交稅金??！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務(wù)申報我填到什么哪個位置啊？ 就是先預(yù)付給一部分，我們建筑方如果開票給建設(shè)單位？

3.位于北京市西城區(qū)的楊氏房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納 稅人，公司主要從事房地產(chǎn)開發(fā)銷售業(yè)務(wù)。2020年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）12月3日現(xiàn)房銷售取得售房款，含稅開票收入為45 000萬元，本項目可供銷售總面積為60 000平方米（其中未單獨作價結(jié)算的配套公共設(shè)施建筑面積10 000平方米），本月銷售建筑面積為20 000平方米，該項目支付土地出讓金20 000萬元， 并取得符合規(guī)定的有效憑證。 （2）12月13日采取預(yù)收款方式銷售房屋，收到預(yù)收賬款 44 000萬元 其中答案 企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額＝3 055.05＋82.57＋0.95－270－18＋380.95＝3 231.52（萬元） 企業(yè)應(yīng)向總部機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅 ＝3 231.52－10.62－0.95－1 211.01＝2 008.94（萬元） 問題 這道題為什么在第⑧問計算當(dāng)月增值稅應(yīng)納額時不將第②問的預(yù)交額1211.01算在內(nèi)，而第⑨問又把第②問的預(yù)交減掉了

鴻達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅般納稅人，適用一般計稅方法，增值稅稅率9%。公司以拍賣方式取得一塊土土地的使用權(quán)，按規(guī)劃可建10幢總面積為2100萬米的建筑物。其中，1樓建筑面積為2400平方米，2#樓建筑面積 為1800平方米，銷爐房、收發(fā)室等配套設(shè)施建筑面積為10平萬米。該公司原始憑證在開發(fā)過程中發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)以銀行存款支付土地出讓金425萬元(已取得符合規(guī)定的有效憑證)、拆遷安置補償費1 000萬元。 (2) 支付地質(zhì)勘查、規(guī)劃方案、施工圖設(shè)計等前期工程費26.5萬元， 取得增值稅專用發(fā)票注明價款25萬元，增值稅稅額1.5萬元;"支付某施工企業(yè)承包的地下設(shè)施、管道等基礎(chǔ)設(shè)施費76.3萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款70萬元，增值稅稅額6.3萬元。上述款項均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。 (3) 土地開發(fā)完成后，將1#樓及鍋爐房、收發(fā)室等工程發(fā)包給市建一公司，1#樓合同價款218萬元(含增值稅)，工程完工結(jié)算前，以銀行存款預(yù)付工程款150萬元。 (4)鍋爐房、收發(fā)室工程完工，結(jié)算工程價款39.676萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款36.4萬元，增值稅稅額3.276萬元。 (5) 1#樓工程完工， 與市建一公司結(jié)算價款218萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元，增值稅稅額18萬元，并通過銀行轉(zhuǎn)賬支付余款。 專用發(fā)票。(6)公司將1#樓一套108平方米的住房出售，收到房款現(xiàn)金32.7萬元，已開具增值稅(7)公司以預(yù)收教方式銷售1#樓一套120平方米的住房，預(yù)收房款現(xiàn)全10.9萬元，并按照3%的預(yù)征率預(yù)交增值稅。 (8)2樓工程發(fā)包路房建公司，現(xiàn)已完工，合同價款174萬元(合增值稅)，取得增值程為用發(fā)要，征明價款0萬元，增值稅稅14萬元，原已預(yù)付工程款120萬元，好“工程價款結(jié)算單”審查后支付余款。業(yè)金支開 9) 2#樓完工后，簽訂合同將其整體出租給華夏公司。 。1特工公司主外的年房位162萬元開具增值就專用發(fā)案，注明價故18萬元，增值稅稅額1.62萬元。發(fā)里骨外大 (1)按華夏公司的要求對2#樓進(jìn)行維修，2以銀行存款支付費用06萬元，取得增值稅普通發(fā)票。名齊科 (12)五年后2#樓的租賃合同到期，公司以每平方米2: 其出售。開具增值稅專用發(fā)票，2#樓的月折舊率為0.2%500元(含增值稅)的價格將問題

鴻達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人，適用一般計稅方法，增值稅稅車9%。公司以拍賣方式取得一塊土地的使用權(quán)，按規(guī)劃可建10幢總面積為28100平方米的建筑物。其中，1#樓建統(tǒng)面積為2400平方米，2#樓建筑面和為1800平方米，鍋爐房、收發(fā)寶等配套設(shè)施建筑面積為100平方米。該公司原始憑證在開發(fā)過程中發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（以銀行存款支什土地出讓金425萬元（巴取得符合規(guī)定的有效憑證）、拆遷安量補償費1000萬元。(2）支付地質(zhì)勘查、規(guī)劃方案、施工圖設(shè)計等前期工程費26.5萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款25萬元，增值稅稅額1.5萬元；支付某施工企業(yè)承包的地下設(shè)施、管道等基礎(chǔ)設(shè)施費76.3萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款70萬元，增值稅稅額6.3萬元。上述款項均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。(3）土地開發(fā)完成后，將1#樓及鍋爐房、收發(fā)室等工程發(fā)包給市建一公司，1#樓合同價款218萬元（含增值稅），工程完工結(jié)算前，以銀行存款預(yù)付工程款150萬元。(4）鍋爐房、收發(fā)室工程完工，結(jié)算工程價款39.676萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款36.4萬元，增值稅稅額3.276

鴻達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人，適用一般計稅方法，增值稅稅率9%。公司以拍賣方式取得一塊土地的使用權(quán)，按規(guī)劃可建10幢總面積為28100平方米的建鏡物。共中，1#樓建筑面積為2400平方米，2#樓建筑面和為1800平方米，鍋爐房、收發(fā)室等配套設(shè)施建筑西積為100千方米。該公司原指繞證在開發(fā)過程中發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1以銀行存款支付土地出讓金425萬元（巴取得特合規(guī)定的有效憑證）、拆遷安蛋補償費1000萬元。（2）支付地質(zhì)助查、規(guī)劃方業(yè)、施工園設(shè)計等的期工程質(zhì)26.5萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款25萬元，增值稅稅額1.5萬元；支付萊施工企業(yè)承包的地下設(shè)施、管道等基礎(chǔ)設(shè)施費76.3萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款70萬元，增值我稅額6.3萬元。上達(dá)教項均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。(3）土地開發(fā)完成后，將1#樓及鍋爐房、收發(fā)室等工程發(fā)包給市建一公司，1#樓合同價款218萬元（含增值稅），工程完工結(jié)算前，以銀行存款預(yù)付工程款150萬元。（4）鍋爐房、收發(fā)室工程完工，，結(jié)算工程價款39.676萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款36.4萬元，增值稅稅額3.276萬元。