但是目前我們不知道總成本是多少??？按賬上我化橫線的實際支出材料的做總成本然后再乘以比例嗎？

不知道總成本，你只能估算一下因為沒有合同咱沒有準確的金額。

然后后面出來總金額的再調整。

然后后面合同出來正確的金額了再調整。

那現在這個暫估的會計分錄科怎么做？老師能指導下嗎？

還有老師想問一下，我不太懂項目部回復的自己750萬，還有這個分包出去的630萬指的是成本嗎？

咱們實際分包給咱干多少活，咱就計多少成本。業(yè)工程施工合同成本分包。貸銀行存款或者應付賬款。

然后咱根據咱收入的比例結轉成。 借主營業(yè)務成本，待工程施工合同成本。

然后分包以外正常發(fā)生的其他的比如材料費這些也計入到成本。 借工程施工合同成本材料費，貸銀行存款等。

嗯，是這樣的，我們目前就是到月末結轉成本這塊了，目前不知道成本總數多少，不知道怎么做分錄，暫估的話怎么做呢？

您好，那您估計一下您的總成本是多少？因為你沒有準確的數據要估計一下。然后咱們按照收入的比例結算成本。收入是完成了50%。按照50%確認的時候。成本也是按照50%進行結轉。借主營業(yè)務成本，貸合同成本。

預算那邊沒有給成本。說是分包出去的，合同還沒簽好，這塊做暫估可以嗎？分錄科目也得用暫估吧

是的，咱們暫估是可以的，然后有準確金額再調整。

那如果現在就直接按賬上紅框內的已經支出的合同成本去結轉可以嗎？

要和收入的比例對比一下不要超過收入的要和收入的比例對比一下不要超過收入的比例就行。

你這個自己要估算一下大致的比例。

請問下老師，一般水電工程的成本比例是多少??？

這個主要就是材料和人工費，你要看實際吧。 這個設備費很少，你參考一下。我建議你是找預算那邊要一下相關數據。

好的，謝謝老師

客氣，祝您工作學習愉快。

這個月我準備就按目前支出的實際材料和人工先結轉成本了，后期總的預算成本出來再按開票完工比例做調整，因為目前我們也就只開了這一次票，這樣的話老師麻煩你看下我這樣結轉做分錄對不對？

好，那也可以的，然后后面你再有差異的再調整。

好的謝謝老師