你好，老師，像下面的憑證: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅稅費--應交所得稅 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 老師像這類憑證需要做匯算清繳調(diào)整嗎？
你好，這個是補交的企業(yè)所得稅，不影響匯算清繳的，不用。
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Q
匯算清繳補稅做了這個憑證借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整，導致后面資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末—期初與利潤分配表的凈利潤有差額，怎么辦
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Q
調(diào)整 借 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 92585 貸 以前年度損益調(diào)整 92585 借 以前年度損益調(diào)整 92585 貸 利潤分配-未分配利潤 92585 老師好，這個利潤分配增加嗎
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Q
老師，因為匯算清繳補交了2022年稅款，我做了借：以前年度損益調(diào)整，貸應交稅-應交所得稅。再借利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。
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Q
老師匯算清繳退回企業(yè)所得稅 借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整 借銀行 貸應交稅費-企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤
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Q
老師，賬上利潤是虧損，匯算有調(diào)整事項有利潤，繳納了企業(yè)所得稅，借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅，借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整，借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅貸：銀行，這樣做對嗎？
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我理解的是這類憑證已經(jīng)調(diào)整所得稅了，就不用做匯算清繳所得稅納稅調(diào)整了，比如當年做的有關(guān)上年所得稅匯算清繳憑證也不用調(diào)，老師我的理解對嗎？
你好，針對這個業(yè)務，匯算清繳的時候不單獨調(diào)整，因為你企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤總額來的，它影響的是凈利潤，它不影響利潤總額。
非常感謝！
不用客氣，工作愉快。