老師您好，我們單位和A單位簽訂了會議室用品制作協(xié)議，然后A單位簽訂完合同就把款項撥付了過來，這時我單位還未給他制作會議室用品。然后我單位無法制作A單位要求的相關(guān)會議室用品，因此我單位和B單位簽訂協(xié)議，由B單位制作會議室用品后，直接發(fā)送給A單位，協(xié)議簽訂完我單位就把款項付給了B單位。生產(chǎn)的相關(guān)會議室用品不再經(jīng)過我單位，由B單位直接提供給A單位，我想問一下這一系列流程該如何做賬。
你好，那發(fā)票怎么開？B公司開給你，你再開給a嗎？
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老師好，之前的已經(jīng)完工了的項目，用了A單位的商砼，之前也沒有開發(fā)票，也沒有掛賬，現(xiàn)在 A欠B款，我們需要簽訂一個三方委托付款協(xié)議，由我單位來把款付給 B，這個賬務(wù)上如何處理？
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老師好，之前的已經(jīng)完工了的項目，用了A單位的商砼，之前也沒有開發(fā)票，也沒有掛賬，現(xiàn)在 A欠B款，我們需要簽訂一個三方委托付款協(xié)議，由我單位來把款付給 B，現(xiàn)在關(guān)鍵是協(xié)議還沒寫好。估計發(fā)票也難以要回來，B是個自然人，老板上個月問我的時候，我說那就簽三方委托付款協(xié)議吧，現(xiàn)在款已經(jīng)通過對公戶付給B了，才發(fā)現(xiàn)之前的會計根本沒有暫估，您說現(xiàn)在暫估，然后同時再做委托付款，行嗎？如果沒有付款協(xié)議，我寫個情況說明，讓老板簽字，行嗎？
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老師好，之前的已經(jīng)完工了的項目，用了A單位的商砼，之前也沒有開發(fā)票，也沒有掛賬，現(xiàn)在 A欠B款，我們需要簽訂一個三方委托付款協(xié)議，由我單位來把款付給 B，現(xiàn)在關(guān)鍵是協(xié)議還沒寫好。估計發(fā)票也難以要回來，B是個自然人，老板上個月問我的時候，我說那就簽三方委托付款協(xié)議吧，現(xiàn)在款已經(jīng)通過對公戶付給B了，才發(fā)現(xiàn)之前的會計根本沒有暫估，您說現(xiàn)在暫估，然后同時再做委托付款，行嗎？如果沒有付款協(xié)議，我寫個情況說明，讓老板簽字，行嗎？
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老師好，之前的已經(jīng)完工了的項目，用了A單位的商砼，之前也沒有開發(fā)票，也沒有掛賬，現(xiàn)在 A欠B款，我們需要簽訂一個三方委托付款協(xié)議，由我單位來把款付給 B，現(xiàn)在關(guān)鍵是協(xié)議還沒寫好。估計發(fā)票也難以要回來，B是個自然人，老板上個月問我的時候，我說那就簽三方委托付款協(xié)議吧，現(xiàn)在款已經(jīng)通過對公戶付給B了，才發(fā)現(xiàn)之前的會計根本沒有暫估，您說現(xiàn)在暫估，然后同時再做委托付款，行嗎？如果沒有付款協(xié)議，我寫個情況說明，讓老板簽字，行嗎？
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請問一下老師，我單位是非民單位，聯(lián)合多家企業(yè)搞拍賣會，以我們單位為名義，所有收入費用都是我單位歸結(jié)，之后按所屬拍品件數(shù)給各企業(yè)分?jǐn)傎M用，剩余收入也轉(zhuǎn)給各個企業(yè)，收支都不歸我們單位，只代收代付，我們只扣除收取手續(xù)費，有合同協(xié)議，我們大額的費用發(fā)票開給各個公司，不開我單位，有些小額沒有辦法才開了我單位的，請問一下1.大額發(fā)票直接開各個企業(yè)的名，那我做賬時：預(yù)付時借：其他應(yīng)收貸銀行（憑據(jù)：有銀行回單）之后費用發(fā)票分?jǐn)偤瞄_出來，從收入扣這部分費用借：其他應(yīng)付（各企業(yè)）貸：其他應(yīng)收款，（由于發(fā)票直接開給所屬企業(yè)，我就沒有憑據(jù)了，那怎么辦呢，我可以自己做一個各個企業(yè)應(yīng)分?jǐn)偟馁M用清單做憑據(jù)嗎）2.小額發(fā)票開了我公司了，我做了代收代付，不做費用，那我應(yīng)該怎么給這部分發(fā)票給所屬企業(yè)啊
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我已經(jīng)打出了4月發(fā)票，做賬是根據(jù)銀行流水和發(fā)票一起寫么，能說下具體的做賬到做成報表的具體流程么
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不是的，我們和A簽訂協(xié)議的時候就先開給A了一個26000的發(fā)票，后來和B簽訂協(xié)議的時候B公司給我們開了個22600的發(fā)票
你好，怎么不是??？ B公司開給你做成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行 你單位開給a公司，借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，哪一個不是？
因為我看有些人是把先收A單位款項這一項做了借銀行存款，貸預(yù)收賬款
然后先付給B單位這筆，有的人做成借預(yù)付賬款，貸銀行存款
我本身做的是像您說的，記主營業(yè)務(wù)成本和主營業(yè)務(wù)收入，所以有點拿不準(zhǔn)
所以您看還是記主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本就可以是吧
你看一下業(yè)務(wù)完成了沒有 這個和你們自己做是一模一樣的。業(yè)務(wù)完成了，你就別做預(yù)收賬款了
預(yù)收賬款你業(yè)務(wù)完成了，不也得轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入
你不能一直掛著預(yù)收賬款吧？
目前業(yè)務(wù)是完成了，但合同那些都是12月份簽訂的，在去年十二月的時候這些是還沒有完成的
什么時間完成，什么時間做
那12月份收到款項的時候是不需要做賬的嘛
需要的借銀行存款，貸預(yù)收賬款，你還支付出去了嗎？支付出去的借預(yù)付賬款，貸銀行存款，沒有支付不用做。
然后等業(yè)務(wù)完成的時候再記到主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本是吧
啊，是的是的，對的，正確的是的是的。
那老師，那我12月收到這筆錢如果不計入主營業(yè)務(wù)收入的話，那稅務(wù)局季度末計算企業(yè)所得稅的時候，這筆錢也不用寫到企業(yè)所得稅計算表里的收入那一項是吧
是的，對的，不屬于所得稅收入。
那后期業(yè)務(wù)完成后，就是借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費，然后B單位就是借主營業(yè)務(wù)成本，貸預(yù)付賬款，您看對嘛
你好，這都是你單位的賬務(wù)處理。
因為我們單位是小規(guī)模納稅人，收到A單位的那筆款項也不需要交增值稅，您看是否業(yè)務(wù)完成后直接借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入就可以了，還需要貸應(yīng)交稅費嘛
要寫應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，季度30萬以內(nèi)再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去。
好的謝謝，那個預(yù)付賬款和主營業(yè)務(wù)成本那筆，我想請問一下，直接這樣做賬是否可以，還是必須通過庫存商品這個科目進行
沒有入庫不需要通過庫存商品的。