22年的合同和發(fā)票 23年出現(xiàn)紕漏，經(jīng)協(xié)商對方退款并紅沖發(fā)票 不補開發(fā)票了 如果23我把結(jié)轉(zhuǎn)管理費用和計入研發(fā)費用的分錄都紅沖的話，就出現(xiàn)了負數(shù)，負數(shù)無法申報匯繳

那么直接調(diào)整22年的費用，重新做匯算

什么意思呢，是23年分錄做以前年度損益調(diào)整，還是22年把這個研發(fā)費刪掉，并更正22年匯繳，這樣的話22年專項審計報告也要全部更正

不是刪除22年的分錄，是更正22年年度報表，按更正后的報表做匯算。因為費用都沒發(fā)生了

就是回到22年重新處理分錄，并更正22年匯繳和研發(fā)支出專項審計報告

做調(diào)整分錄是在23年開票紅沖時

22年分錄不動嗎，不動的話研發(fā)費不變，報表不變，那么匯繳也不變，怎么個調(diào)法

直接調(diào)整年度報表，然后重新匯算，

報表是根據(jù)分錄來做的，分錄不變，報表怎么會改呢

手工修改報表，這個叫追溯重述

那么22年做的專項審計報告也要重新做了