老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計(jì)報(bào)告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動(dòng)表。沒(méi)有科目余額表，對(duì)方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對(duì)賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“年初未分配利潤(rùn)”，“本年利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”?，F(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計(jì)報(bào)告對(duì)上。 我的疑問(wèn)是，利潤(rùn)表里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

1.案例-1：某企業(yè)2021年9月30日，會(huì)計(jì)人員在結(jié)賬之前編制如下的試算平衡表，由于存在記賬、過(guò)賬等方面的錯(cuò)誤，導(dǎo)致該試算平衡表不平：結(jié)賬前試算平衡表2021年9月30日單位：元賬戶名稱借方貸方庫(kù)存現(xiàn)金14400銀行存款504000應(yīng)收賬款684000庫(kù)存商品216000固定資產(chǎn)648000應(yīng)付賬款479880實(shí)收資本1620000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入846000管理費(fèi)用781200合計(jì)28476002945880企業(yè)財(cái)務(wù)人員經(jīng)過(guò)核對(duì)賬簿記錄，發(fā)現(xiàn)以下錯(cuò)誤：(1)企業(yè)除購(gòu)一臺(tái)設(shè)備（不考慮增值稅）價(jià)值61200元，當(dāng)即交付使用，會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用61200貸：應(yīng)付賬款61200(2)企業(yè)收回欠款100800元存入銀行：會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款117000貸：應(yīng)收賬款117000(3)企業(yè)用銀行存款46800元償還所欠應(yīng)付賬款，過(guò)賬時(shí)誤將“應(yīng)付賬款”的借方過(guò)到貸方，并且金額誤記為37080元(4)企業(yè)用現(xiàn)金支付辦公用品費(fèi)5400元，過(guò)賬時(shí)誤將“庫(kù)存現(xiàn)金”的貸方記為借方5400元(5)本月發(fā)生的工資費(fèi)用中有10800

郭老師，我在這個(gè)單位工作的時(shí)候。他家的內(nèi)賬，之前是流水賬，就沒(méi)有出過(guò)明細(xì)賬，總賬，報(bào)表，然后，最近買(mǎi)了一個(gè)財(cái)務(wù)軟件。讓我盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)?，F(xiàn)在有的數(shù)據(jù)是盤(pán)點(diǎn)完的固定資產(chǎn)，存貨，銀行余額，應(yīng)收，應(yīng)付余額，，銀行借款余額。然后他家外聘了一個(gè)70多歲的老會(huì)計(jì)。說(shuō)是讓我根據(jù)上面的那些數(shù)據(jù)，入期初數(shù)據(jù)。我現(xiàn)在沒(méi)開(kāi)始錄呢。我就想了一下，錄完數(shù)據(jù)了，余額這就平不了，就想問(wèn)一下您，是我想的那樣嗎？老師

老師，公司成立不到一年，之前都沒(méi)有賬，但是有業(yè)務(wù)發(fā)生，但是由于之前的太亂沒(méi)辦法理出一個(gè)期初，所以中途（6月）建賬的時(shí)候，沒(méi)有做之前的賬，只從建賬以后做賬，期初就根據(jù)銀行余額錄了一個(gè)期初，借方寫(xiě)的銀行存款貸方寫(xiě)的利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這樣可以嗎，至于未清的往來(lái)，只有在之后對(duì)賬過(guò)程中理出一個(gè)期初在補(bǔ)記分錄，如果發(fā)現(xiàn)6月之前有一筆未收回的貨款現(xiàn)在收回來(lái)了入了公戶，那補(bǔ)記借銀行存款貸方應(yīng)收賬款，但是這樣的話銀行存款余額就不平了，因?yàn)橹耙呀?jīng)錄了期初，那怎么處理

老師，有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教一下，就是新交接一家公司，之前的會(huì)計(jì)是手工賬，我在填寫(xiě)填初始數(shù)據(jù)時(shí)試算不平衡，應(yīng)交稅費(fèi)賬上余額比他的申報(bào)表上多0.08，其他應(yīng)付款少0.03，未分配利潤(rùn)少0.04，我該怎么調(diào)整，按申報(bào)表金額調(diào)嗎