因為匯算清繳有調(diào)整，那工商年報的財務報表數(shù)據(jù)就和稅務年報的數(shù)據(jù)不一致了？

調(diào)整只是稅務的調(diào)整 賬上不動的 所以不涉及

所得稅變了，凈利潤、負債總額、所有者權(quán)益總額不都跟著變了嗎？

所得稅你得提前計提出來 你要是沒計提的話 就按照繳納的填

匯算清繳的所得稅是提前計提出來的嗎？不是匯算水表繳的時候才出來的嗎？

一般不都是次年5月底之前才匯算清繳嗎？

你得提前判斷哪些 需要調(diào)增的? 然后提前算出交多少 然后再計提

如果計提的和最后匯算清繳的不一致，怎么處理？

那就按照實際繳納的來填寫

那賬上怎么弄??？比如原來計提所得稅100，匯算的時候200

補提? 借以前年度損益調(diào)整? 借應交稅費? 借利潤分配未分配利潤? 貸以前年度損益調(diào)整??

我是小準則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目？

借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費應交企業(yè)所得稅就成了

我大概聽明白您說的意思了，我給您總結(jié)一下，您看我理解的對不對，您是說2024年5月底匯算清繳2023年要交的所得稅，要在2023年12月31日關(guān)賬前要先計提出來，在賬上做分錄，借：所得稅費用，貸：應交所得稅，次年匯算清繳完就直接交稅，借：應交所得稅，貸：銀行存款就可以了，這樣就不會出現(xiàn)次年調(diào)整所得稅，凈利潤、負債總額和所有者權(quán)益總額數(shù)據(jù)不一致的情況了， 是這樣嗎？

對的沒錯的，就是您理解的這個意思

那如果出現(xiàn)我關(guān)賬前計提了所得稅200，匯算清繳時實際只用再交100，這種情況我怎么處理？

按照我上面的再補提就行了

不是，我是說當年計提的多，次年交的少，再計提不就更多了嗎？關(guān)賬前計提了所得稅200，匯算清繳時實際只用再交100，這種情況我怎么處理？