做勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包的。對公發(fā)放本公司內(nèi)部管理人員工資和派遣人員、外包人員的工資。一部分派遣和一部分內(nèi)部管理人員有社保，也申報工資，一部分派遣和一部分內(nèi)部管理人員以及外包人員沒有交社保，也沒申報個稅，請問怎么做賬，可以通過應(yīng)付職工薪酬這個科目嗎？
簽訂勞動合同的人員都通過應(yīng)付職工薪酬科目過渡做賬。那是臨時工的就不用這個科嗎？
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你好，我公司是儀器進出口一般納稅人企業(yè)，員工有一部分是勞務(wù)派遣員工，他們的社保和工資、公積金等應(yīng)該計入生產(chǎn)成本還是管理費用，具體來說勞務(wù)派遣員工也是我們工程師，所以這塊費用不知道計入哪個科目。另外一個問題：企業(yè)季報和工商年報里員工人數(shù)是不是要包含實際員工和派遣員工，還是單獨實際員工報上即可。
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老師，我想請問一下，公司有勞務(wù)派遣員工，像這種情況，勞務(wù)派遣員工的工資也是做進工資表里嗎？我之前還以為，既然是勞務(wù)派遣人員，那么應(yīng)該直接是由公司一筆支付勞務(wù)派遣人員的工資給到勞務(wù)派遣公司啊，勞務(wù)派遣公司給我們公司開具發(fā)票，我們公司憑著發(fā)票來入成本。勞務(wù)派遣員工的工資和個稅都應(yīng)該由勞務(wù)派遣公司來負(fù)責(zé)發(fā)放和申報啊，難道不是嗎？
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我們公司有部分員工是勞務(wù)派遣人員，每月按一定標(biāo)準(zhǔn)支付給勞務(wù)派遣公司的服務(wù)費，收到對方開具的發(fā)票后，可以入主營業(yè)務(wù)成本/人工成本，同時過應(yīng)付職工薪酬/勞務(wù)派遣人員工資這個科目是嗎
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我們公司有部分員工是勞務(wù)派遣人員，每月按一定標(biāo)準(zhǔn)支付給勞務(wù)派遣公司的服務(wù)費，收到對方開具的發(fā)票后，可以入主營業(yè)務(wù)成本/對外銷售成本/人工成本，同時過應(yīng)付職工薪酬/勞務(wù)派遣人員工資這個科目是嗎
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老師 我們是人力資源公司，開差額發(fā)票，差額部分是派遣員工的工資社保公積金，有一部分派遣員工不交社保，只有工資，開票金額1400 差額1300 1300都是員工工資，用現(xiàn)金發(fā)放，這個錢需要做外賬工資表上嗎？報個稅嗎？
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沒買社保的是簽了勞務(wù)協(xié)議書或者勞務(wù)合同書
對呀，簽勞務(wù)合同的就不用交社保，他也不用應(yīng)付職工薪酬科目弧度。
那這樣做賬好麻煩，派遣的要拆分成本，管理人員也要拆分成本
是的，安受益對象分配
沒簽的計入什么科目？直接支付？
沒簽合同的那就和臨時工一樣啊，按勞務(wù)報酬。
可以直接支付給他的。代扣個人所得稅就可以了。 沒簽合同的，也看他哪個部門的管理部門的計入管理費用。
比如說二月份沒開發(fā)票，二月份發(fā)了派遣人員的工資，那這樣沒收入，有成本也行？
可以的沒有收入才發(fā)可以的沒有收入才發(fā)生成本了可以的，沒有收入，咱發(fā)生成本了也是正常入賬的。 咱們可以記到勞務(wù)成本里。等有收入了再轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里。
記到勞務(wù)成本是什么科目
成本類科目服務(wù)行業(yè)成本通過這個科目歸集。
名稱是勞務(wù)成本嗎
是的，一級科目勞務(wù)成本是這個。
小規(guī)模公司，從事勞務(wù)派遣，勞務(wù)外包業(yè)務(wù)。服務(wù)費部分開專票，代收代付部分的工資社保公積金開普票，請問怎么開票。勞務(wù)派遣，比如收到6267.65元（服務(wù)費80，工資4630，社保公積金合計1557.65元），服務(wù)費對方需要專票，工資社保公積金開普票，怎么開票
咱們是選擇差額計稅還是全額計稅？
差額計稅
登錄開票系統(tǒng)選擇差額計稅，把收入填上，然后把扣除的填上，然后就自動自動就計算開出來了。
普票差額5％，扣除額和含稅額一致，都是4630+1557.65？專票也是5％，含稅額80，扣除額0？
你好，你差額計稅就直接像我說的那樣開出去就行了。
差額計稅需要有扣除數(shù)的，要不怎么叫差額計稅呢？