老師，請(qǐng)問(wèn)以上分錄是不是工會(huì)賬戶的分錄，不是公司的分錄？

您好，上面是公司的分錄，您看錢(qián)是從公司賬上走的

好的，老師還有個(gè)問(wèn)題，如果是勞務(wù)派遣人員， 計(jì)提的時(shí)候不用通過(guò)應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)科目過(guò)度是嗎？

您好，要用這個(gè)科目，因?yàn)槲覀児?huì)經(jīng)費(fèi)直接繳，勞務(wù)公司不開(kāi)這個(gè)發(fā)票給我們

老師，意思不管是在職員工還是勞務(wù)派遣人員，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提分錄是一樣的？

您好，是的，咱這個(gè)勞務(wù)派遣人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不開(kāi)發(fā)票的吧

勞務(wù)公司不單獨(dú)開(kāi)票派遣人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，但是個(gè)人會(huì)費(fèi)是含在勞務(wù)費(fèi)里開(kāi)票給我們，然后年末一次性把個(gè)人會(huì)費(fèi)轉(zhuǎn)給我們

另外我們從公司轉(zhuǎn)到工會(huì)賬戶的時(shí)候直接把60%部分留存使用了， 只交20%到上級(jí)， 沒(méi)有返回的過(guò)程

老師，您先休息，明天再向您請(qǐng)教

早上好，個(gè)人會(huì)費(fèi)是含在勞務(wù)費(fèi)里開(kāi)票給我們，那這個(gè)就不用再記入費(fèi)用了 借：管理費(fèi)用等-勞務(wù)費(fèi)? 貸：銀行 （給勞務(wù)公司的錢(qián)）? ?其他應(yīng)付款-工會(huì)（個(gè)人會(huì)費(fèi)的錢(qián)）

老師，勞務(wù)派遣個(gè)人的會(huì)費(fèi)（假設(shè)100元）先和勞務(wù)費(fèi)（假設(shè)5000元）一起付給勞務(wù)公司， 等年末了， 勞務(wù)公司把個(gè)人的會(huì)費(fèi)100元付給公司（因?yàn)楣鞠劝?00元付給工會(huì)去發(fā)節(jié)日福利了），付勞務(wù)費(fèi)時(shí)分錄是：借管理費(fèi)用5000元，100元的個(gè)人會(huì)費(fèi)記什么科目呢，可以是其他應(yīng)收款嗎？貸銀行存款5100元

您 好，付勞務(wù)費(fèi)時(shí)分錄是：借管理費(fèi)用5100元，因?yàn)槟f(shuō)勞務(wù)公司一起票的 借：應(yīng)付賬款? ?5100? ?貸：銀行? 5000? ?其他應(yīng)付款-工會(huì)? 100

老師，這里不明白，假設(shè)應(yīng)發(fā)工資是4000元。個(gè)人社保400元，個(gè)人會(huì)費(fèi)32元，實(shí)發(fā)工資是4000-400-32=3568元（勞務(wù)公司發(fā)給勞務(wù)派遣人員工資，但是個(gè)人會(huì)費(fèi)32元是年末返還給公司還是工會(huì)呢），但是公司付給勞務(wù)公司應(yīng)發(fā)4000+公司社保1100元+管理費(fèi)45元=5145元，開(kāi)票給公司也是5145元，這種情況下，支付勞務(wù)費(fèi)時(shí)分錄怎么寫(xiě)？

您 好，好的 借：管理費(fèi)用等-勞務(wù)費(fèi) 5145? 貸：銀行? 5145 我們付工會(huì) 借：其他應(yīng)收款? 32? ?貸：銀行 年末收到錢(qián)，把其他應(yīng)收款沖平

老師這里明白了， 那勞務(wù)派遣人員計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)的時(shí)候還需要過(guò)度應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)科目嗎？

您 好，不用，這是勞務(wù)公司的賬，我們只有??管理費(fèi)用等-勞務(wù)費(fèi)?

老師，勞務(wù)派遣人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)也記管理費(fèi)-勞務(wù)費(fèi)去了嗎？