利潤(rùn)表怎么合并，1月子公司發(fā)生為0

12月份出售的話，合并子公司的1-12月份的利潤(rùn)到合并報(bào)表

目前母公司分錄是對(duì)的，母公司的報(bào)表也是平的，但是合并之后，合并資產(chǎn)負(fù)債表是平的，合并利潤(rùn)表利潤(rùn)總額和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末-期初不等，差異是子公司的上年虧損數(shù)

合并時(shí)候， 以前的期初要抵消掉，差額計(jì)入投資收益

以前的期初抵消掉是指調(diào)整期初未分配利潤(rùn)嗎，直接在合并資產(chǎn)負(fù)債表修改期初未分配利潤(rùn)？

我們?cè)?月收到的處置款項(xiàng)，1月子公司不在我們這里了，數(shù)據(jù)也沒有。

12月還是正常合并的

現(xiàn)在是在1月做合并的時(shí)候不平了，是調(diào)整年初未分配利潤(rùn)嗎

以前的期初抵消掉是指調(diào)整期初未分配利潤(rùn)嗎，直接在合并資產(chǎn)負(fù)債表修改期初未分配利潤(rùn)？ 做調(diào)整分錄 反方向結(jié)轉(zhuǎn)到投資收益

能提供一下分錄嗎

現(xiàn)在1月合并資產(chǎn)負(fù)債表平的，但是和利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額差了，差異是子公司12月未分配利潤(rùn)金額

期初未分配利潤(rùn)金額多少，老師給你寫

12月末子公司的未分配利潤(rùn)是-1500

借投資收益1500 貸期初未分配利潤(rùn)1500

如果這樣的話投資收益會(huì)影響當(dāng)期1月的利潤(rùn)總額，這樣一來(lái)1月利潤(rùn)總額就變了，然后期初未分配利潤(rùn)再變動(dòng)的話，這個(gè)差異還是在誒

不會(huì)的，這個(gè)直接調(diào)整的未分配利潤(rùn)，按照子公司的 損益直接計(jì)入合并報(bào)表 不會(huì)影響期初未分配利潤(rùn)

老師，我還是不理解，我截圖了合并報(bào)表，現(xiàn)在1月母公司做了借：銀行存款2986萬(wàn)，貸：長(zhǎng)投1000萬(wàn)，投資收益1986萬(wàn)。目前的合并報(bào)表不平，差異就是12月31日的子公司期末未分配利潤(rùn)-1918.71