老師，我們是進(jìn)出口代理公司，沒有主營業(yè)務(wù)收入，只有結(jié)完匯把錢轉(zhuǎn)到老板賬戶，他付款，還都沒有發(fā)票，現(xiàn)在收款記在預(yù)收，付給老板款記在預(yù)付里面了，不知道怎么記賬合適呢？

老師，之前做的分錄是借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 轉(zhuǎn)給老板： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 現(xiàn)在收款我能改成，借：銀行存款 貸：預(yù)付賬款嗎？

你好，這是代收代付性質(zhì)的了，收款時計(jì)入其他應(yīng)付款，付款沖減其他應(yīng)付款。

好的，就是前面兩個月都是記在預(yù)收和預(yù)付里面了，金額挺大的，怎么沖一下呢？

調(diào)一下賬目吧，注意一定要說明清楚。

老師，怎么調(diào)賬目，在哪里說明呢？

你好，自己寫一份說明，每一筆收的哪個客戶的款，付的哪一筆業(yè)務(wù)的款。同一筆業(yè)務(wù)的預(yù)收、預(yù)付做對沖?；蛘叨嫁D(zhuǎn)到其他應(yīng)付款。

我們沒有客戶，就是直接轉(zhuǎn)給老板了，能把之前月份的做沖紅，然后再重新做一遍嗎？