老師 我問一下啊 比如說我去年的成本結(jié)轉(zhuǎn)多了或者是少了 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則情況下。走庫存商品和未分配里潤調(diào)賬在一月 那匯算清繳 里面也要調(diào)增或是調(diào)減 對吧 如果說是加油票不潤許扣除就只調(diào)匯算清繳不調(diào)賬對嗎老師
你好，這個(gè)不用調(diào)匯算清繳，匯算清繳就是稅會有差異才要調(diào)整，比如招待費(fèi)的稅前扣除比例 調(diào)賬是會計(jì)做賬更正的方法
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老師 我問一下啊 比如說我去年的成本結(jié)轉(zhuǎn)多了或者是少了 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則情況下。走庫存商品和未分配里潤調(diào)賬在一月 那匯算清繳 里面也要調(diào)增或是調(diào)減 對吧 如果說是加油票不潤許扣除就只調(diào)匯算清繳不調(diào)賬對嗎老師
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請問老師，比如：賬面存貨100萬，企業(yè)在2022年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬元，期末存貨賬面價(jià)值80萬。2022年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整20萬，因稅務(wù)不認(rèn)可。然后2023年這批存貨出售了，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候：借 主營業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本 80萬 貸 庫存商品100萬 貸 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-20萬。這樣做分錄對吧。23年出售后，再把20萬條增。這不是給某些年底調(diào)整企業(yè)所得稅提供空子了么。假如企業(yè)效益不好，虧損那就多提一些存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，反正條增后虧損，等到效益好的時(shí)候，再沖回，企業(yè)所得稅匯算清繳就調(diào)減了。 這樣給企業(yè)一個(gè)調(diào)整的空間了呀？
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“一般情況下，到次年5月31日匯算清繳前沒有取得發(fā)票的不能稅前扣除，就要調(diào)整增加利潤額，計(jì)算交企業(yè)所得稅了。并且最好紅沖掉，如果不紅沖掉的話，以后稽查時(shí)存在補(bǔ)稅，交滯納金和罰款的風(fēng)險(xiǎn)的?！崩蠋熯@里說的“紅沖掉”如果當(dāng)時(shí)是暫估的商品結(jié)轉(zhuǎn)了成本，要把暫估商品紅沖嗎
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老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)
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老師，我們是商業(yè)企業(yè)，商品入庫票未到且已經(jīng)做了銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，當(dāng)時(shí)有做暫估入庫，借庫存商品貸應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商?，F(xiàn)在要做匯算清繳，確認(rèn)有好幾個(gè)庫存商品是沒有票回來沖暫估的，首先賬面要如何做會計(jì)處理（如果只需要匯算清繳調(diào)增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應(yīng)付賬款-應(yīng)付供應(yīng)商這個(gè)余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調(diào)增該筆金額增加利潤補(bǔ)繳企業(yè)所得稅對吧。
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那老師如果成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了 在一月補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)那是要牽扯到企業(yè)所得稅的補(bǔ)調(diào)嗎
成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了在一月就正常調(diào)整，影響本年度的利潤，只要不是更正以前年度的不要改之前的報(bào)表
我不改之前的報(bào)表老師 我是說如果結(jié)轉(zhuǎn)多了 在一月借庫存商品貸利潤分配未分配利潤 要不要在匯算清繳里補(bǔ)稅
正常收入與成本是對應(yīng)的，應(yīng)該在同一年度做賬，按你的說的情況是需要補(bǔ)稅的
嗯 我說的就是這個(gè)意思補(bǔ)稅可以在匯算清繳補(bǔ)嗎差不多
可以的，涉及到利潤的都可以在匯算清繳里調(diào)整到時(shí)候正常填數(shù)據(jù)就可以了
老師 現(xiàn)在再回到我開始的問題就是如果我多結(jié)轉(zhuǎn)了或者少結(jié)轉(zhuǎn)了都可以在匯算清繳調(diào)整 同時(shí)在賬上調(diào)整庫存 影響利潤分配。但是涉及到稅會差異直接匯算清繳調(diào)整 在賬上不體現(xiàn)對嗎老師
涉及到稅會差異直接匯算清繳調(diào)整? 理解是對的 多結(jié)轉(zhuǎn)了或者少結(jié)轉(zhuǎn)了在本年度要做更正分錄，不然你的庫存商品余額跟實(shí)際就不平了
嗯嗯 老師多結(jié)轉(zhuǎn)少結(jié)轉(zhuǎn)做更正后 在匯算清繳填哪個(gè)表老師
在成本核算里有對應(yīng)的項(xiàng)目，正常填寫就可以了
多結(jié)轉(zhuǎn)了就調(diào)增少結(jié)轉(zhuǎn)了就調(diào)減對嗎 老師
是的，你的理解是對的