收入怎么做分錄？（小規(guī)模納稅人），未開票收入需要自行做價稅分離那？

借銀行 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費應交增值稅

有專票有普票，月底直接拉通算增值稅對嗎？等到季度繳納的時候把不需要繳納的部分轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入對嗎？

每開一張發(fā)票就做一個分錄

季度如果不用繳納就要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

我是一周匯總做一張憑證可以嗎？酒店發(fā)票開的太多了，一張一張做工作量很大，我想了解專票是必須繳納的，我做憑證的時候把專票跟普票匯總一起做的應交增稅（例如總計100元，專票要交50），那我季度轉(zhuǎn)營業(yè)外收入轉(zhuǎn)50就可以了對嗎？