老師，預(yù)計負債的計稅基礎(chǔ)，我總是混亂。比如計提預(yù)計負債200萬，稅法不認可此項費用，未來也不讓扣除，計稅基礎(chǔ)是200和負債的賬面價值一致不形成可抵扣暫時性差異，但會計已經(jīng)計入的費用和支出需要在應(yīng)納稅所得額基礎(chǔ)上加回來。反之，稅法現(xiàn)在不認可，以后發(fā)生了可以扣除，那么計稅基礎(chǔ)就是0，形成可抵扣暫時性差異，以后實際發(fā)生了160或者240，怎么把遞延這部分處理呢

老師這個選項A。預(yù)計未來損失，實際發(fā)生的時候不是可以扣除嗎？那計稅基礎(chǔ)就是0，賬面價值就大于計稅基礎(chǔ)。不是會形成應(yīng)納稅暫時性差異嗎

老師，可以解釋下廣宣費超出部分會形成可抵扣暫時性差異的思路嗎？我認為這個超出部分未來可以扣除，那么計稅基礎(chǔ)不就是0嗎？可是賬面有余額，不就是賬面價值大于計稅基礎(chǔ)會形成應(yīng)納稅暫時性差異嗎？怎么是形成可抵扣暫時性差異？

老師，這個例題的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，是不是寫反了??？ 預(yù)計負債本期計提不允許扣，應(yīng)該是屬于多繳稅了。以后期間可以扣，那應(yīng)該是形成了可抵扣暫時性差異啊

計稅基礎(chǔ)指的是未來可以睡前扣除的金額，負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值減去未來可以睡前扣除的金額，比如負債賬面價值為100萬，未來可以抵扣為0，計稅基礎(chǔ)=賬面價值100萬，那不是以后還可以扣除100萬嘛，那為啥那個計稅基礎(chǔ)=100-0=100，沒懂