老師好 老師就是 應納稅暫時性差異 分錄 借 ： 所得稅費用 貸： 遞延所得稅負債 那為什么要把這個差異金額在 所得稅里面減掉啊 不應該是加入嗎 為何要減掉 啊
同學你好，應納稅暫時性差異指在確定未來收回資產或清償負債期間的應納稅所得額時，將導致產生應稅金額的暫時性差異。
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老師，第七小問這里由于可辨認凈資產會形成一個應納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債50萬，對應商譽，但是商譽形成的暫時性差異不確認遞延所得稅負債。那題目第五小問為什么要做分錄，借商譽50 貸遞延所得稅負債50??？
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請問老師，資產，賬面價值＞計稅基礎，產生應納稅所得額差異，產生遞延所得稅負債，這是為什么？賬面比計稅多了，不是應該調減所得稅費用嗎？
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老師，為什么這道題的解析里，應稅所得=稅前利潤-應納稅差異呢？應納稅差異不是會增加當期所得稅費用嗎？減掉的話，不是就減少了當期所得稅費用嗎？
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第三問算應納稅所得額，在什么情況下減去應納稅暫時性差異？還有可抵扣，是什么時候加什么時候減？還有在第一問已經做了：所得稅費用5 遞延所得稅負債5 為什么在第三問又做了一次遞延所得稅負債5，這不會導致遞延所得稅負債科目又增加5嗎？
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老師，預收不是負債嗎，賬面價值小于計稅基礎，不是形成應納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負債嗎，為什么分錄體現出來是遞延所得稅資產，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債可以以凈額列示嗎
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老師，這題A選項不應該是其他應收款嗎
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簡單來說，就是本年度不用納稅或少交稅，在以后年度要產生應納稅的暫時性差異
老師早安 可是 老師 有暫時性差異的時候 借： 所得稅費用 貸： 遞延所得稅負債 所得稅費用在借方 不是表示增加嗎
你好，是當期所得稅費用增加?后期所得稅費用減少，也就是遞延所得稅遞延到以后期間
老師 就是 這個意思 但是為什么當期的所得稅 增加了 然后又在當期的金額里面減掉了 就是這個地方不明白
你好，當期所得稅增加了，當期實際應交所得稅并未增加
所以在當期做分錄的時候 借 所得稅費用 2500 貸 遞延所得稅負債50 貸 應交稅稅-應交所得稅 2450
老師 看分錄 就是遞延的這部金額 其實是放在 所得稅費用里面的 是不是
你好，是這樣理解的
老師 就是應交稅費-應交所得稅 這個金額交完 那放在 遞延所得稅負債對應的所得稅費用的這個金額 不交嗎 什么時候下賬 啊
你好，遞延所得稅是遞延到以后期間繳納的，下期如果有其他遞延就累計加減，等到導致該遞延的原因消失，遞延就抵消完畢