老師好，公司是一般納稅人，經(jīng)營(yíng)五金產(chǎn)品，內(nèi)貿(mào)外貿(mào)都有，且有房產(chǎn)，租賃給別的公司，簽了租賃合同，租金5萬，押金5千，給對(duì)方開了增值稅普通電子發(fā)票“不動(dòng)產(chǎn)租賃”金額47619.05，稅金2380.95，總額50000，請(qǐng)問賬務(wù)如何處理？其他業(yè)務(wù)收入？增值稅電子普通發(fā)票稅金能否抵扣？

公司為一般納稅人，經(jīng)營(yíng)五金產(chǎn)品，將自有房產(chǎn)，租賃給別的公司辦公，簽租賃合同，開增值稅普通電子發(fā)票“不動(dòng)產(chǎn)租賃”請(qǐng)問賬務(wù)如何處理？需要確認(rèn)收入嗎？申報(bào)表一怎么填？

(一)白云生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅率13%，2019年12月有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1 ）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具專用發(fā)票，取得不含稅收入80萬元。另外取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)含稅收入5.65萬，開具專用發(fā)票，以上均收到款項(xiàng)。 （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，含稅銷售額28.25萬，已收款。 （3）把自制的產(chǎn)品用于基建工程，成本為20萬，成本利潤(rùn)率為20%。 （4）購(gòu)進(jìn)原料取得專用發(fā)票，不含稅價(jià)款60萬，材料已經(jīng)入庫；另外支付運(yùn)輸費(fèi)，取得專用發(fā)票，不含稅金額6萬，均已付款。 （5）向農(nóng)民購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)價(jià)30萬，支付運(yùn)輸費(fèi)5萬，已付款，農(nóng)產(chǎn)品已經(jīng)入庫。后來其中的農(nóng)產(chǎn)品20%用于職工福利。 要求：（1）計(jì)算本月企業(yè)的銷項(xiàng)稅額。 （2）計(jì)算本月該企業(yè)能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 （3）計(jì)算本月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅額。

老師 請(qǐng)問，電子稅務(wù)局有一個(gè)提示，企業(yè)所得稅稅前扣除憑證發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)提示（跟票管），發(fā)票是去年開的，去年已經(jīng)勾選抵扣了。應(yīng)該怎么處理？圖1所示 點(diǎn)發(fā)票錄入明細(xì)那里，如圖2所示 點(diǎn)沒有問題和已扣除，如圖3所示

老師好，我是剛?cè)胄械男“祝胝?qǐng)問小規(guī)模納稅人，收到一些汽車票、餐票、停車票的普通發(fā)票，里頭有些有公司抬頭的，有些沒有的。 請(qǐng)問這些如果要作為成本費(fèi)用抵扣企業(yè)所得稅，需要在電子發(fā)票平臺(tái)做一些發(fā)票勾選入賬的操作嗎？抑或還是季度報(bào)稅的時(shí)候根據(jù)上載的財(cái)務(wù)報(bào)表交？