因為10萬對于公司來說，只是代收代付的過程，所以只走往來科目。 客戶打10萬到公司時： 借：銀行存款 10 貸：其他應付款? 10 幫客戶充值時： 借：其他應付款 10 貸：銀行存款 10 平臺返利1W時確認收入 借：銀行存款 1 貸：主營業(yè)務收入 1

那如果客戶要求公司給這10萬開票怎么辦？、平臺那邊沒法直接給客戶開票，但是客戶又要求要有票。但我們開了票給客戶就得確認收入。

同學你好： 這種收入確認分為總額法和凈額法，需要根據(jù)貴公司實際情況選擇使用。 如果使用總額法，在收到客戶10萬元時，應該確同時確認收入、和增值稅銷項共10萬元，并按10萬元開具發(fā)票。在廣告平臺充值時，按9萬確認成本和增值稅進項。 如果使用凈額法，可以在總額法的基礎上，把前邊的收入和成本對沖掉，不影響增值稅的確認和開票。 至于應該選擇總額法還是凈額法，“企業(yè)在向客戶轉讓商品前，能夠控制該商品的，該企業(yè)為主要責任人，應當按照總額法確認收入；否則，該企業(yè)為代理人，應當按照凈額法確認收入”。需要貴公司按照實際情況選擇使用。

使用凈額法，收入和成本要怎么對沖？怎么處理才可以不影響增值稅的確認和開票

借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本

就是前面按正常的收入成本去確認，然后再多加一個對沖分錄就可以是嗎

同學你好：這樣可以的。

好的，謝謝老師