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演示賬套

老師好，我們單位生產(chǎn)的一批產(chǎn)品共56500元用于給員工進(jìn)行福利發(fā)放，不含稅價(jià)5萬(wàn)元，銷項(xiàng)稅6500元，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么記？

2024-01-23 15:04

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-23 15:05

借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)?56500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6500 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。

快賬用戶4620 追問(wèn) 2024-01-23 15:06

不用先通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目來(lái)嗎？

齊紅老師解答 2024-01-23 15:09

可以先通過(guò)那個(gè)科目過(guò)度

快賬用戶4620 追問(wèn) 2024-01-23 15:10

嗯，好的，謝謝老師，還有一個(gè)問(wèn)題

齊紅老師解答 2024-01-23 15:11

借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)?56500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6500 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。

快賬用戶4620 追問(wèn) 2024-01-23 15:12

如果這批貨需要去外面加工一下然后再發(fā)給員工，產(chǎn)生了3390元的加工費(fèi)，價(jià)：3000元，進(jìn)項(xiàng)稅390元，這個(gè)3390元的加工費(fèi)怎么記分錄？不通過(guò)委托加工物資這個(gè)科目

齊紅老師解答 2024-01-23 15:14

需要的，按會(huì)計(jì)制度規(guī)范做

快賬用戶4620 追問(wèn) 2024-01-23 15:15

我們公司不用委托加工物資這個(gè)科目的，比如我們?cè)谕饷婕庸ひ慌浳?，直接記借：制造費(fèi)用-加工費(fèi)，借：進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款的

快賬用戶4620 追問(wèn) 2024-01-23 15:16

那像這種用于員工福利的加工費(fèi)怎么記分錄，直接將制造費(fèi)用改成應(yīng)付職工薪酬嗎

齊紅老師解答 2024-01-23 15:18

這個(gè)直接用于福利的，直接計(jì)入應(yīng)付職工薪酬就是，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣

快賬用戶4620 追問(wèn) 2024-01-23 15:21

好的，那就是借：應(yīng)付職工薪酬3390，借：進(jìn)項(xiàng)稅390，貸：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出：390，貸：應(yīng)付賬款3390

齊紅老師解答 2024-01-23 15:23

直接做不抵扣勾選，為啥要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)呢？

快賬用戶4620 追問(wèn) 2024-01-23 15:24

嗯，要的，我們公司有規(guī)定的，那樣做有問(wèn)題嗎

齊紅老師解答 2024-01-23 15:26

沒(méi)有問(wèn)題的哈，只是麻煩些

快賬用戶4620 追問(wèn) 2024-01-23 16:33

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2024-01-23 16:35

不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

2024-01-23

借庫(kù)存商品20-20*9%?5 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，20乘以9% 貸銀行存款

2022-10-02

借生產(chǎn)成本福利費(fèi)50*10*1.13 制造費(fèi)用福利費(fèi)5*10*1.13 銷售費(fèi)用福利費(fèi)20*10*1.13 管理費(fèi)用福利費(fèi)25*10*1.13 貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10*100 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1.3 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品7.5

2022-10-08

1借生產(chǎn)成本福利費(fèi)50*10*1.13 制造費(fèi)用福利費(fèi)5*10*1.13 銷售費(fèi)用福利費(fèi)20*10*1.13 管理費(fèi)用福利費(fèi)25*10*1.13 貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 2借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10*100 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1.3 3借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品7.5

2022-10-08

你好稍等，馬上回復(fù)。

2023-05-22

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