如果您在合作社年末提取了60%的盈余返還，但后來結(jié)轉(zhuǎn)和支付了這些盈余返還，而剩余的40%沒有提取，那么在盈余及盈余分配表中沒有顯示這些盈余返還的原因可能是： 1.您在進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)和支付時沒有正確地將這些金額記錄在盈余及盈余分配表中。如果您使用了錯誤的賬戶或沒有正確記錄這些交易，那么盈余及盈余分配表中就不會顯示這些金額。 2.如果您在合作社的賬目中沒有設(shè)置正確的賬戶或分類賬，也可能導(dǎo)致盈余及盈余分配表中沒有正確反映盈余返還的情況。 3.如果您在合作社的財務(wù)報表中沒有將盈余返還作為一項單獨的支出列示，而是將其與其他支出合并在一起，那么盈余及盈余分配表中也可能不會顯示這些金額。

如果期初計提金額已達(dá)股金的 75%，且合作社章程允許，按 60％計提盈余返還、40％計提剩余盈余這種操作是可行的。若只計提盈余返還而擱置剩余盈余，這種做法不太規(guī)范，可能會影響成員積極性和合作社的長遠(yuǎn)發(fā)展。

同學(xué)你好 未分配利潤是本年利潤的余額從反方向結(jié)轉(zhuǎn)過來的。本年利潤科目是歸集了所有成本費用收入和期間費用類科目得到的金額。所以，年末未分配利潤不是計算出來的，當(dāng)收入類結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤貸方，成本類結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤借方，期間費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的借方之后，如果收入大于成本費用，那么本月就是盈利的。1-12月都這樣做了之后，在12月底，將本年利潤科目的余額，如果是貸方表示盈利，從借方轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入利潤分配的貸方。如果是借方余額表示虧損，從貸方轉(zhuǎn)入本年利潤的借方。這樣，本年利潤數(shù)據(jù)就出來了。 　　年底的未分配利潤如何在下一年度中體現(xiàn)？ 　　1、如果上年有未彌補(bǔ)的虧損，以當(dāng)年實現(xiàn)的利潤彌補(bǔ)以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的未彌補(bǔ)虧損，不需要進(jìn)行專門的賬務(wù)會計分錄處理。企業(yè)應(yīng)將當(dāng)年實現(xiàn)的利潤自“本年利潤”科目，轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目的貸方，其貸方發(fā)生額與“利潤分配——未分配利潤”的借方余額自然抵補(bǔ)。 　　2、如果上年是盈利，則自動累計在利潤分配-未分配利潤的貸方余額。不需要轉(zhuǎn)入其他科目。 　　3、下一年度的其他科目結(jié)平的，你指的大概是對彌補(bǔ)虧損后仍有剩余，將剩余利潤計提盈余公積后，要結(jié)平利潤分配除未分配利潤明細(xì)科目的其他二級科目。那樣的話，只要將其他明細(xì)科目轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤下即可。 　　借：利潤分配-未分配利潤 　　貸：利潤分配-提取法定盈余公積

你第二年再使用這個資金的時候，你就直接放到對應(yīng)的費用支出里面就行了，完了之后，這個費用期末的時候也會轉(zhuǎn)到累計盈余。

同學(xué)你好，這個設(shè)施管護(hù)費，是在年末結(jié)轉(zhuǎn)前提取。