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Q

問下老師，我們是一般納稅人，固定資產(chǎn)清理殘值10000。但是賣廢品處置的只賣了4000塊這個分錄怎么寫呢

2024-01-22 15:43
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-01-22 15:45

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理10000 ?? ? ??累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開票 借：銀行存款4000 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入

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快賬用戶6926 追問 2024-01-22 15:46

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-01-22 15:47

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

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快賬用戶6926 追問 2024-01-22 16:54

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理10000 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開票 借：銀行存款4000 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入

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快賬用戶6926 追問 2024-01-22 16:55

老師問下這個分錄怎么沒有涉及出售固定資產(chǎn)的收入科目呢

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齊紅老師 解答 2024-01-22 16:56

收入體現(xiàn)在：固定資產(chǎn)清理

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快賬用戶6926 追問 2024-01-22 16:57

那利潤表里沒有這個科目呀

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快賬用戶6926 追問 2024-01-22 16:58

固定資產(chǎn)清理是資產(chǎn)負債表里的呀

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齊紅老師 解答 2024-01-22 17:00

最終是體現(xiàn)在營業(yè)外收入/支出科目

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快賬用戶6926 追問 2024-01-22 17:02

不對呀，那這4000的收入怎么提現(xiàn)呀

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齊紅老師 解答 2024-01-22 17:03

會計做賬，是按會計制度做，不需要體現(xiàn)那個，增值稅申報體現(xiàn)4000

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快賬用戶6926 追問 2024-01-22 17:04

我得提現(xiàn)4000的收入

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齊紅老師 解答 2024-01-22 17:06

做賬是按會計制度要求做，不是想怎么做就怎么做哈

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快賬用戶6926 追問 2024-01-22 17:08

固定資產(chǎn)清理是資產(chǎn)類科目，我賣殘品有收入不是得計入損益類科目嗎

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齊紅老師 解答 2024-01-22 17:10

按會計準則規(guī)定，是最終的處置的余額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收/支，不是銷售殘品的收入直接做營業(yè)外收入

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快賬用戶6926 追問 2024-01-22 17:16

那我最后怎么申報收入呢，難道只有增值稅沒有所得稅么

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齊紅老師 解答 2024-01-22 17:18

所得稅是體現(xiàn)在營業(yè)外收支，稅局也懂這個的呀

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清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理10000 ?? ? ??累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開票 借：銀行存款4000 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入
2024-01-22
借固定資產(chǎn)清理 累計折舊， 貸固定資產(chǎn)20萬， 借銀行存款200 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項， 借營業(yè)外支處待固定資產(chǎn)清理。
2023-06-21
借固定資產(chǎn)清理17000.05 累計折舊 貸固定資產(chǎn) 借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項。
2021-07-19
一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn) 二、?發(fā)生清理費用時 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費等 三、?處置的收入 借：銀行存款等相關(guān)科目 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 四、?清理凈損益 1、?如果是凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：營業(yè)外收入 2、?如果是凈損失 借：營業(yè)外支出 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
2021-09-23
你好；? ?你分錄做?? 一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi) 借：固定資產(chǎn)清理? 　　累計折舊? 貸：固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費用時： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款、等 三、處置的收入 借：銀行存款等相關(guān)科目 貸：固定資產(chǎn)清理；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅? 四、清理凈損益 1、如果是凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益?? 2、如果是凈損失 借：資產(chǎn)處置損益?? 貸：固定資產(chǎn)清理 ?
2023-07-17
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