久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
Q

老師能列一下月末所有要結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅明細科目分錄我嗎謝謝？

2024-01-22 10:06
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-01-22 10:08

月末增值稅明細科目結(jié)轉(zhuǎn)分錄包括： 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目。 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目。 結(jié)轉(zhuǎn)已交稅金：借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目。

頭像
快賬用戶8766 追問 2024-01-22 10:10

結(jié)轉(zhuǎn)已交稅金：借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目。老師這個未交增值稅在貸方那不是代表還未交嗎？

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-22 10:12

在結(jié)轉(zhuǎn)已交稅金的分錄中，貸記“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目是錯誤的。正確的做法應(yīng)該是借記“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目，表示將已交的稅金從未交稅金中轉(zhuǎn)出。

頭像
快賬用戶8766 追問 2024-01-22 10:14

正確的做法應(yīng)該是借記“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目，表示將已交的稅金從未交稅金中轉(zhuǎn)出。 那貸方科目是什么嗎

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-22 11:09

應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅已交稅款

頭像
快賬用戶8766 追問 2024-01-22 11:11

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）這個科目月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目嗎

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-22 11:53

學員您好，是的，對的

頭像
快賬用戶8766 追問 2024-01-22 11:54

是直接轉(zhuǎn)嗎？不需要用過渡科目嗎

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-22 12:06

同學您好，學員您好，是的，對的不需要用過渡科目

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
月末增值稅明細科目結(jié)轉(zhuǎn)分錄包括： 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目。 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目。 結(jié)轉(zhuǎn)已交稅金：借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目。
2024-01-22
一般納稅人增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄 答：1、收到進項：借：應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅 -- 進項稅 2、開出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅 -- 銷項稅 銷項 - 進項 = 本月 應(yīng)該交稅金 （銷項和進項在“應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值”一個賬戶上，余額可能是正數(shù)或負數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：《應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅》科目，月末，《應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額應(yīng)該是0） 3、如果，月末《應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則： 借：應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅 -- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅 4、如果，月末《應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是負數(shù)（余額在借方）則： 借：應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果月末《應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅》余額在借方（負數(shù)）說明該余額要下月留抵； 如果月末《應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)）說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額； 5、繳稅后： 借：應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅 -- 已交增值稅 貸：銀行存款 所以，你月末《應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)5000元）分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)繳稅費 -- 應(yīng)繳增值稅 -- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 5000 貸：應(yīng)繳稅費 -- 未交增值稅 5000。
2021-02-09
同學你好 購入時的進項 借，原材料等 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項 貸，銀行存款等 銷售時銷項 借，銀行存款等 貸，主營業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷項 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷項 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸，應(yīng)交稅費一未交增值稅 交稅 借，應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸，銀行存款
2020-09-04
你好； 你是小規(guī)模還是一般納稅人 怎么有一般納稅人的明細還有小規(guī)模增值稅明細的； 這樣好判斷
2022-03-18
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
2023-06-07
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

領(lǐng)取會員

親愛的學員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息