老師能列一下月末所有要結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅明細(xì)科目分錄我嗎謝謝？

2024-01-22 10:06

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-01-22 10:08

月末增值稅明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)分錄包括：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目。結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目。結(jié)轉(zhuǎn)已交稅金：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目。

快賬用戶8766 追問 2024-01-22 10:10

結(jié)轉(zhuǎn)已交稅金：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目。老師這個(gè)未交增值稅在貸方那不是代表還未交嗎？

齊紅老師解答 2024-01-22 10:12

在結(jié)轉(zhuǎn)已交稅金的分錄中，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目是錯(cuò)誤的。正確的做法應(yīng)該是借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目，表示將已交的稅金從未交稅金中轉(zhuǎn)出。

快賬用戶8766 追問 2024-01-22 10:14

正確的做法應(yīng)該是借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目，表示將已交的稅金從未交稅金中轉(zhuǎn)出。那貸方科目是什么嗎

齊紅老師解答 2024-01-22 11:09

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交稅款

快賬用戶8766 追問 2024-01-22 11:11

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）這個(gè)科目月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目嗎

齊紅老師解答 2024-01-22 11:53

學(xué)員您好，是的，對(duì)的

快賬用戶8766 追問 2024-01-22 11:54

是直接轉(zhuǎn)嗎？不需要用過渡科目嗎

齊紅老師解答 2024-01-22 12:06

同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的不需要用過渡科目

2024-01-22

一般納稅人增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄答：1、收到進(jìn)項(xiàng)：借：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 -- 進(jìn)項(xiàng)稅 2、開出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 -- 銷項(xiàng)稅銷項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng) = 本月應(yīng)該交稅金（銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在“應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值”一個(gè)賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》科目，月末，《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額應(yīng)該是0） 3、如果，月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則：借：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 -- 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅 4、如果，月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)（余額在借方）則：借：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅貸：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅如果月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》余額在借方（負(fù)數(shù)）說明該余額要下月留抵；如果月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)）說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額； 5、繳稅后：借：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅 -- 已交增值稅貸：銀行存款所以，你月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)5000元）分錄應(yīng)該是：借：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 -- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 5000 貸：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅 5000。

2021-02-09

同學(xué)你好購(gòu)入時(shí)的進(jìn)項(xiàng) 借，原材料等借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng) 貸，銀行存款等銷售時(shí)銷項(xiàng) 借，銀行存款等貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷項(xiàng) 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷項(xiàng) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅交稅借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸，銀行存款

2020-09-04

你好；你是小規(guī)模還是一般納稅人怎么有一般納稅人的明細(xì)還有小規(guī)模增值稅明細(xì)的；這樣好判斷

2022-03-18

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

2023-06-07

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