會(huì)計(jì)1班公司屬于增值稅一般納稅人生產(chǎn)企業(yè)，2021年10月2日與A公司(屬于商 貿(mào)公司)簽訂銷(xiāo)售合同，其賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售一批商品，商品不含增值稅價(jià)格為10萬(wàn)元，發(fā)貨時(shí)間為10月5日，合同約定從2021年起分5次每年12月31日收取2萬(wàn)元，貨物發(fā)出時(shí)將貨物控制權(quán)轉(zhuǎn)移給A公司，請(qǐng)回答以下問(wèn)題: (已知現(xiàn)銷(xiāo)方式價(jià)格為不含增值稅9萬(wàn)元，即具有融資性質(zhì)的銷(xiāo)售方式) 請(qǐng)代替1班會(huì)計(jì)公司寫(xiě)出會(huì)計(jì)分錄 老師這個(gè)怎么寫(xiě)呢？我都沒(méi)怎么理解題目

資料三： 2019年11月與乙公司簽訂房屋租賃合同，將一棟自有房產(chǎn)(2017年購(gòu)入)出租給乙公司，合同約定租期一年，起租日為2019年12月1日，租金120000元(含稅)于2019年12月1日一次性支付，甲公司如約收到租金并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，甲公司會(huì)計(jì)處理如下： 借：銀行存款 120000 貸：預(yù)收賬款 110091.74 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 9908.26 借：預(yù)收賬款 9174.31 貸：其他業(yè)務(wù)收入—xx房屋租金收入 9174.31 根據(jù)資料三，請(qǐng)問(wèn)甲公司增值稅處理是否正確？依據(jù)是什么？企業(yè)所得稅應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整？依據(jù)是什么？ 請(qǐng)問(wèn)企稅為什么不需要調(diào)整，這個(gè)不是也跨年了么？

我們是外貿(mào)公司，供應(yīng)商產(chǎn)品做出來(lái)后由我們包裝，所以產(chǎn)品請(qǐng)別的企業(yè)包裝，外包工資付給這個(gè)企業(yè)。 我們簽的合同是年付 ，因?yàn)楫a(chǎn)品銷(xiāo)售額不固定。 老師，三個(gè)問(wèn)題： 一、外包年付是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 二、因?yàn)槟甓仁窍茸鲇?jì)提，然后次年1月開(kāi)發(fā)票。那來(lái)發(fā)票直接放12月的憑證里嗎？ 三、憑證后面除了合同，還需要什么附件？

老師，生產(chǎn)型企業(yè)。目前有三個(gè)資料:銷(xiāo)售合同21年11月份簽訂合同，送貨單是21年12月份，銷(xiāo)售發(fā)票開(kāi)具是22年3月8日。那么，根據(jù)以上三個(gè)不同時(shí)間，分別怎么處理這個(gè)賬務(wù)？

甲公司是增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2×22年至2x23年甲公司發(fā)生以下與存貨有關(guān)的交資料一：2×22年8月15日，甲公司購(gòu)入A材料1000件，每件材料的不含稅售價(jià)為3.5萬(wàn)元，運(yùn)輸途中損耗A材料5件。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司購(gòu)入A材料的合理?yè)p耗率為0.3%。 資料二：甲公司將購(gòu)入的A材料全部用于生產(chǎn)加工成995件B產(chǎn)品，發(fā)生生產(chǎn)人員工資52萬(wàn)元，生產(chǎn)車(chē)間折|日費(fèi) 35萬(wàn)元，水電費(fèi)20萬(wàn)元。 資料三：2×22年11月30日，甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的合同，向乙公司銷(xiāo)售500件B產(chǎn)品，合同約定的不含稅售價(jià)為5萬(wàn)元/件，產(chǎn)品將于2×23年1月5日交付給乙公司。2×22年12月31日，B產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為4.5萬(wàn)元/件，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)為0.9萬(wàn)元/件。 資料四：2×23年2月10日，甲公司向丙公司銷(xiāo)售200件B 產(chǎn)品，不含稅售價(jià)為4.8萬(wàn)元/件，款項(xiàng)尚未收取。 （1）根據(jù)資料一，計(jì)算甲公司購(gòu)入A材料的入賬價(jià)值及取得A材料的單位成本。 （2）根據(jù)資料二，計(jì)算甲公司自產(chǎn)B產(chǎn)品的總成本和單位（3）根據(jù)資料三，計(jì)算2×22年12月31日甲公司庫(kù)存B產(chǎn)品的賬面價(jià)值，并編制與計(jì)提減值損失相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 （4）根據(jù)資料四，編制與甲公司向丙公司銷(xiāo)售B產(chǎn)品相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。