第果申報(bào)第四季度企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)交所得稅全年共計(jì)1000元，但是3月已計(jì)提800，四月已繳納800所得稅，第四季度只需要繳納200所得稅，那么年末做賬時(shí)怎么計(jì)提企業(yè)所得稅？計(jì)提多少元所得稅??？ 第四季度計(jì)算不是200，只算第四季度企業(yè)所得稅是1200，但是第一季度是800已經(jīng)繳納，第二第三季度虧損，第四季度盈利，平均下來是總共1000，已繳納800，還補(bǔ)繳200，那么年末怎么計(jì)提企業(yè)所得稅

一季度利潤表里第31行所得稅費(fèi)用怎么取數(shù)？1月份預(yù)繳了四季度的所得稅，2023年一季度是負(fù)數(shù)，3月底時(shí)候做了匯算清繳需要補(bǔ)交所得稅

老師，今年前三個(gè)季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅多了，第四個(gè)季度沒有收入，只有費(fèi)用支出，利潤下降，等于第四個(gè)季度不用交，后期匯算清繳還得退一部分，這種情況年末需要做企業(yè)所得稅計(jì)提分錄嗎，還是說不用管，次年匯算清繳的時(shí)候再做

老師您好，單位之前一直虧損，假設(shè)虧10萬，2023年第四季度開始盈利累計(jì)8萬，2022年的年報(bào)已經(jīng)填過A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，2024年1月初申報(bào)2023年第四季度企業(yè)所得稅時(shí)，是不是“減：彌補(bǔ)以前年度虧損”那一行填列8萬就不需要繳納企業(yè)所得稅稅款？？那我第四季度利潤表里面還需要計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅嗎？？

2023年前三個(gè)季度都不需要企業(yè)所得稅預(yù)繳，第四季度發(fā)生預(yù)繳了 這個(gè)會計(jì)分錄怎么做？繳款時(shí)是2024年1月繳納的 它是屬于2023年還是2024年？需不需要補(bǔ)計(jì)提？