現(xiàn)在1月繳納23年4季度的企業(yè)所得稅。賬務(wù)處理做在12月份和1月份的話分別可以怎么做？
你好這個是在四季度，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅。 然后在1月份繳納，借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，銀行存款。
23年計提
借：所得稅費
貸：應(yīng)交稅費
24年
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
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Q
小規(guī)模企業(yè)，沒有預(yù)交所得稅，4季度所得稅在21年1月份繳納，我12月沒有計提，21年1月份怎么做調(diào)整
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Q
現(xiàn)在1月繳納23年4季度的企業(yè)所得稅。賬務(wù)處理做在12月份和1月份的話分別可以怎么做？
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Q
現(xiàn)在1月繳納23年4季度的企業(yè)所得稅。賬務(wù)處理做在12月份和1月份的話分別可以怎么做？按這個圖的數(shù)據(jù)怎么計算？以前年度可彌補虧損有102618.67
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Q
請問老師23年第四季度的所得稅1月份繳納了，可是12月計提的所得稅還差198.74元，我1月份直接做所得稅費用不做以前年度損益可以嗎？利潤分配科目等24年底結(jié)轉(zhuǎn)？
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Q
1月份繳納了上年第四季度的企業(yè)所得稅，但是在上年12月份沒有計提，在1月份計提了，請問會計分錄怎么做？
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我不是得申報了企業(yè)所得稅才知道需要繳納多少的所得稅么，這個沖突了不是
你好，不是的，你看你的利潤表利潤總額就可以計算了。
不是按凈利潤算的么？以前虧損有108594.9，這個所得稅怎么計算？
你好你的利潤總額不是有300多萬。 按照這個計提季度申報的時候，一般不彌補虧損。
季度申報不彌補虧損？為什么？
按我發(fā)給你的表怎么計算所得稅？
你好你看你的申報系統(tǒng)上面，看他有沒有彌補。沒有彌補就不用管。
你發(fā)的這個表上按百分之二十五交。
那我的所得稅費用處理金額是多少？
表上數(shù)據(jù)那么多，到底用哪個算？
你好，就是30行這個利潤總額乘以25%。
為什么不是32行？為什么不乘25%撐20%？
你好你超過了300萬的應(yīng)納稅所得，已經(jīng)不是小微企業(yè)了。 是扣掉所得稅之后才是凈利潤。
減掉虧損1026198.67是小微企業(yè)啊
你好所以你看你那邊稅務(wù)局系統(tǒng)有沒有直接補虧損？ 現(xiàn)在大部分都不會在季度申報的時候彌補虧損了。