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演示賬套

老師，應(yīng)收帳款科目的二級科目，比如二級科目A和B其實是一個，但是記賬時記到兩個里面了，導(dǎo)致一個正數(shù)一個負數(shù)，后期查賬發(fā)現(xiàn)錯誤，這個應(yīng)該怎么調(diào)整？

2024-01-14 13:52

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-14 13:53

您好，這種情況下您做一個調(diào)賬單或者些一個情況說明作為附件，直接對沖調(diào)賬就可以了。

快賬用戶5336 追問 2024-01-14 13:55

調(diào)賬單是什么樣的？老師

快賬用戶5336 追問 2024-01-14 13:55

如果是不同科目呢？

齊紅老師解答 2024-01-14 14:00

您好，調(diào)賬單沒有固定格式，每個企業(yè)可以根據(jù)自己的實際情況去制作。一般情況下，調(diào)賬單上需要注明調(diào)整的是第幾號憑證，為什么調(diào)賬，主要是為了后期查賬方便（如果沒有調(diào)賬單，后期查賬的時候可能就忘記了當初為什么調(diào)賬）。不同科目也是一樣的，只要是記賬錯誤，您調(diào)賬的時候可以把原憑證沖紅，然后做一筆正確的分錄。

快賬用戶5336 追問 2024-01-14 14:04

你說直接對沖什么意思？我的理解是直接把這兩個科目借貸互換一下（這種情況下是需要一個調(diào)賬單或者情況說明）而不是找到原來的憑證沖掉再做一筆正確的分錄，沖紅再做正確的分錄就不用寫情況說明了是吧老師？

齊紅老師解答 2024-01-14 14:08

您好，對沖的意思就是您說的兩個科目借貸互換一下。我說的把原分錄沖紅再做正確的分錄，是說以后您發(fā)現(xiàn)記賬錯誤可以使用這種方法。我們做一切附件的目的就是為了讓會計分錄有足夠的支撐證據(jù)，如果您覺得是個很微小的錯誤，一看就明白，就不需要寫情況說明，如果您擔(dān)心后期會忘記，或者別人查賬的時候看不明白為什么調(diào)賬，最好是寫一個說明。

快賬用戶5336 追問 2024-01-14 14:10

這個摘要應(yīng)該怎么寫呢老師？

快賬用戶5336 追問 2024-01-14 14:11

比如這個本來是公司A我又寫成了公司B

齊紅老師解答 2024-01-14 14:17

您可以寫：調(diào)增**年**月第**號憑證（客戶名稱掛賬錯誤），如果摘要字數(shù)沒限制，您可以寫（客戶名稱為A錯誤掛賬為B）