請(qǐng)問老師，原來做分錄：借 資產(chǎn)減值損失 貸 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，對(duì)吧

原來計(jì)提的時(shí)候，調(diào)整過。

請(qǐng)問圖片的分錄是啥意思？

嗯對(duì)，這個(gè)的話就是相當(dāng)于存貨的跌價(jià)的影響的

請(qǐng)問老師，原來做過分錄錄：借 資產(chǎn)減值損失 貸 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，現(xiàn)在這筆分錄的意思是存貨跌價(jià)準(zhǔn)備因素消失了，沖回的意思嗎？

下面的圖片發(fā)錯(cuò)了，您看上面的就成

對(duì)這個(gè)是屬于重回的意思

請(qǐng)問，這筆沖回的分錄影響2023年企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？

老師，轉(zhuǎn)回應(yīng)該是圖片的分錄吧？

對(duì)轉(zhuǎn)回的分錄是這樣的，這個(gè)是影響的

老師，我手寫了一下分錄，計(jì)提的時(shí)候調(diào)增了計(jì)入資產(chǎn)減值損失的金額？出售了沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？請(qǐng)問出售當(dāng)年影響當(dāng)年的企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？

計(jì)提調(diào)增是資產(chǎn)減值損失，出售沖成本，出售影響匯算

196493.14元，請(qǐng)問老師針對(duì)圖片這個(gè)分錄的這個(gè)金額，2023年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)？

借 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅? 196493.14*25%=49123.285 貸 所得稅費(fèi)用

企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增還是調(diào)減？

這個(gè)的話肯定是調(diào)減了

解釋一下原理？我不太理解？計(jì)提的時(shí)候調(diào)增了，這批庫(kù)存商品出售了，也就是說出售的時(shí)候，已經(jīng)沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了。原來成本1000元，現(xiàn)在沖減完畢成本800。利潤(rùn)總額增加了200元（是因?yàn)槌杀颈旧砭蜏p少了呀？）為什么還調(diào)

你現(xiàn)在成本是1000，然后現(xiàn)在沖銷800 ，現(xiàn)在不是還剩下200，沒有調(diào)整嗎這個(gè)額

請(qǐng)問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳在哪張表的哪個(gè)位置調(diào)整。