那老師，我收到一張10萬的分包款普票，借：主營成本10 應(yīng)交稅費？？？？貸銀行存款10，應(yīng)交稅費咋寫

應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅呀，你的增值稅就等于貸方減去這個借方之后角。

老師，我沒懂，您帶個數(shù)，我看看

你好，你開的增值稅稅率是1%的嗎？如果是的話，主營業(yè)務(wù)成本是10萬，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅10萬/1.01呀。

貸銀行存款也是10萬。

我們開的都是3點專票，收入這塊我是正常做的，就是抵減不會做

主營業(yè)務(wù)成本10萬/1.03 應(yīng)交稅費10萬/1.03*3%

我收到的分包款是普票，這個要價稅分離的嗎？分包款是1點的，我們對外是3點的，點數(shù)也不對呢

你好，按照10萬加稅合計來分就可以的，正確的你是收入減去成本除以1.03乘以3%，按照這個來交增值稅。

可是分包款這個發(fā)票不是稅抵稅，是抵的價稅合計啊

還是沒有明白老師的意思

它是抵扣增值稅的收入減去成本，按照這個來抵扣增值稅呀，你抵扣了增值稅，那你成本的那一部分是不是就需要減少。

得10萬全部抵扣所得稅，但是你拿出其中的一部分來抵扣了增值稅??？

是拿出了一部分抵扣增值稅，這個月開票100，分包款20，按照80交稅，麻煩老師寫下這些分錄，分錄我還是沒明白

借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入100應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅100*3% 借主營業(yè)務(wù)成本80/1.13 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅80/1.03乘以3%， 貸銀行存款80 是按照100不含稅，80含稅的。

那就是說讓你扣除分包款，但是相應(yīng)扣除的稅款的部分不讓計入成本扣所得稅，是這個意思把

是的，對的，是這么做的。

那老師分包的發(fā)票不管稅點是多少，以咱們對外開出的稅點計算這個應(yīng)交稅費對嗎？就是說我對外是3點的，擬分包是1點的，按照我3點的計算稅