老師，2019年11月份公司裝修費發(fā)生了2萬元，由于對方未開具來發(fā)票，款項一直未付。 會計處理： 借：管理費用-裝修費 2萬元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費 2萬元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發(fā)票2萬元，但是發(fā)票日期為2020年度，不是2019年了，請問2019年能否稅前扣除？如何賬務(wù)處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計提的費用發(fā)票2萬元，因此無需調(diào)整應(yīng)納稅所得額，2萬元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發(fā)票2萬元，先沖銷去年計提的憑證： 借：管理費用-裝修費 -2萬元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費 -2萬元

老師，這邊新接手了一家公司，是一家建筑安裝公司小規(guī)模納稅人，然后發(fā)現(xiàn)上任會計把他們?nèi)ツ耆甑墓べY都做到了管理費用里面，可是他們家的主營業(yè)務(wù)成本就是人工工資，所以現(xiàn)在匯算清繳了，這應(yīng)該怎么調(diào)？

1.甲公司購置了一套需要安裝的生產(chǎn)線，與讀生產(chǎn)線有關(guān)的業(yè)務(wù)如下:(1)2020年9月30日.以銀行存款購入待安裝的生產(chǎn)線，增值稅專用發(fā)票上注明的買價為468000元，增值稅稅額為60840元，另支付保險費及其他雜費32000元，不考慮其增值稅。該待安裝生產(chǎn)線交付本公司安裝部門安裝。(2)安裝工程人員應(yīng)計工資30000元，用銀行存款支付其他安裝費70000元，增值稅9100元。(3)2020年12月31日，安裝工程結(jié)束，井隨即投入使用，該生產(chǎn)線使用年限為5年，采用雙倍余額遞減法計提折舊(預(yù)計凈殘值為零)。(4)2022年12月31日，甲公司將該生產(chǎn)線出售，出售時用銀行存款支付清理費用30000元(不考慮增值稅)，出售所得價款為200000元，增值稅稅額為26000元，全部存入銀行。要求:對每一小題書寫會計分錄

老師?你好，小規(guī)模納稅人，建筑勞務(wù)公司，交保證金收不回來把對方告了，2022年發(fā)生了仲裁費23000元，一直到今年2023年匯算清繳前都沒有發(fā)票，所以今年5月匯算清繳時做了納稅調(diào)增，后來今年的7月份又退了一半的仲裁費回來，我把收到的退款做了入賬借：銀行存款 貸：管理費用-訴訟費 借方負(fù)數(shù)，賬務(wù)處理對嗎？然后9月份才收到法院開來的7千元的發(fā)票，這發(fā)票我要怎么入賬？24年匯算清繳時是不是也要做納稅調(diào)減這7千的發(fā)票額？

老師，小規(guī)模公司12月底欠工資10706元，在第二年所得稅匯算清繳時用調(diào)增嗎？還是在匯算清激之前把工資結(jié)清就可以不調(diào)增