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演示賬套

老師，2019年11月份公司裝修費(fèi)發(fā)生了2萬元，由于對方未開具來發(fā)票，款項一直未付。會計處理：借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 2萬元貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) 2萬元若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬元，但是發(fā)票日期為2020年度，不是2019年了，請問2019年能否稅前扣除？如何賬務(wù)處理？由于匯算清繳之前取得了去年計提的費(fèi)用發(fā)票2萬元，因此無需調(diào)整應(yīng)納稅所得額，2萬元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬元，先沖銷去年計提的憑證：借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) -2萬元貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) -2萬元

2020-08-13 09:01

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-08-13 09:06

可以稅前扣除，沒有差額發(fā)票直接貼后面不需要納稅調(diào)增，這個你后面納稅調(diào)增嗎，你沒有納稅調(diào)增不需要處理，納稅調(diào)增，可以發(fā)票貼后面，之后去稅局納稅調(diào)減之前的匯算清繳表，今年20年不做處理這個

快賬用戶9547 追問 2020-08-13 09:08

不需要納稅調(diào)增的話，直接把發(fā)票貼在計提的憑證后面是吧，然后用銀行存款沖減其他應(yīng)付款對吧？不需要像上面那樣，把之前沖減的合同用紅字沖回，再重新做分錄了。。是嗎

齊紅老師解答 2020-08-13 09:11

是的，是的，沒有差額話是的，不需要沖掉，重新做

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