老師，本年綜合是盈利的。只是有以前年度虧損。所以我想請(qǐng)問(wèn)一下第四季度申報(bào)時(shí)候可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？還是要預(yù)繳后到匯算清繳時(shí)候才能彌補(bǔ)？

本年盈利，補(bǔ)虧是在匯算清繳的時(shí)候填

老師，可是第四季度利潤(rùn)表填報(bào)是按本年累計(jì)填寫的，填完就有利潤(rùn)了啊。那樣是不是就得預(yù)繳到匯算清繳彌補(bǔ)以前年度虧損后又申請(qǐng)退稅？

是的，正常是你要先做匯算清繳才可以彌補(bǔ)

如果你上一年是先做匯算然后然后再申報(bào)一季度的所得稅，直接正常，這個(gè)虧損就直接會(huì)反映在你的季度報(bào)表中的

現(xiàn)在這個(gè)虧損沒(méi)有反映在你的季度報(bào)表中，所以你只能在匯算的時(shí)候進(jìn)行填

老師，第一季度有可能上年匯算清繳沒(méi)做完。也就是以前年度虧損在二三四季度彌補(bǔ)，要到本年的匯算清繳申報(bào)時(shí)才能彌補(bǔ)嗎？

系統(tǒng)有跳出彌補(bǔ)金額嗎？如果沒(méi)有，只能到會(huì)算的時(shí)候再填

老師去年所得稅匯算清繳是虧損100多萬(wàn)累計(jì)近五年的是有400多萬(wàn)的?？梢詮浹a(bǔ)以前年度虧損額不是要根據(jù)季度申報(bào)后的利潤(rùn)填上去嗎？

是的，系統(tǒng)沒(méi)有在虧損欄有數(shù)值，那么就要根據(jù)對(duì)應(yīng)利潤(rùn)填寫申報(bào)

好吧 謝謝老師