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老師好!請問住宿費專票在入賬的時候,可以抵扣稅額嗎?

2024-01-11 15:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-11 16:00

你好,住宿費的專票是否可以抵扣要分不同的情況進行分析處理: 住宿費首先是可以開具專票的,那么是否可以抵扣,要分情況: 第一種情況,企業(yè)員工因公司經(jīng)營的目的到外地出差,開具的增值稅專用發(fā)票可以作為出差費進行進項稅的抵扣,這個是政策允許的。 第二種情況,企業(yè)員工因出去參加會議或是培訓發(fā)生的住宿費,這個也是可以開具專票進行進項稅的抵扣的。 第三種情況,企業(yè)員工出去發(fā)生的福利費用,如出去旅游,這個時候發(fā)生的住宿費是不可以進行進項稅的抵扣的,要做進項稅的轉出處理。 第四種情況,由于企業(yè)員工加班很晚,企業(yè)提供的住宿,這個是可以稅前扣除的。 所以我們要分析不同的原因,具體做不同的賬務處理。 補充:住宿費可以抵扣的賬務處理怎么做? 借:管理費用—出差費等, 應交稅費—應交增值稅(進項稅), 貸:銀行存款。 如果是出去發(fā)生的福利費用, 借:應付職工薪酬—福利費用, 貸:銀行存款, 借:管理費用—福利費用, 貸:應付職工薪酬—福利費用。

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你好,住宿費的專票是否可以抵扣要分不同的情況進行分析處理: 住宿費首先是可以開具專票的,那么是否可以抵扣,要分情況: 第一種情況,企業(yè)員工因公司經(jīng)營的目的到外地出差,開具的增值稅專用發(fā)票可以作為出差費進行進項稅的抵扣,這個是政策允許的。 第二種情況,企業(yè)員工因出去參加會議或是培訓發(fā)生的住宿費,這個也是可以開具專票進行進項稅的抵扣的。 第三種情況,企業(yè)員工出去發(fā)生的福利費用,如出去旅游,這個時候發(fā)生的住宿費是不可以進行進項稅的抵扣的,要做進項稅的轉出處理。 第四種情況,由于企業(yè)員工加班很晚,企業(yè)提供的住宿,這個是可以稅前扣除的。 所以我們要分析不同的原因,具體做不同的賬務處理。 補充:住宿費可以抵扣的賬務處理怎么做? 借:管理費用—出差費等, 應交稅費—應交增值稅(進項稅), 貸:銀行存款。 如果是出去發(fā)生的福利費用, 借:應付職工薪酬—福利費用, 貸:銀行存款, 借:管理費用—福利費用, 貸:應付職工薪酬—福利費用。
2024-01-11
年會的時候同事開的住宿的專票, 稅額可以抵扣。
2024-05-11
員工住宿費專票可以抵扣。
2024-12-25
出差的業(yè)務可以抵扣。
2022-10-18
同學,你好,住宿和餐飲是不能開具增值稅專用發(fā)票的。
2020-10-10
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