比如 從12月開始 您是每個月確認收入 借：預(yù)收賬款1 貸：其他業(yè)務(wù)收入 1/1.09 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項） 1/1.09*0.09

您就可以了開票來確認收入了

那12月份的之后轉(zhuǎn)當(dāng)月的（eg：12/12=1） 借：預(yù)收賬款 1 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 這里的稅費是全部收到的金額的銷項哦？.

意思是稅費是隨著每月分攤的收入來確認而不是收到的價款一次性確認嗎？

比如 您每個開一次發(fā)票 那么就是開 12次發(fā)票

每次都開1萬元金額 ，銷項稅額就是1/1.09

稅費是隨著每月分攤的收入來確認而不是收到的價款一次性確認嗎？ 答：是的 在開票的當(dāng)月確認收入和銷項稅額

11月、12月都沒有給對方開票，現(xiàn)在報稅，只能報在無票收入那一欄，那我一月份開發(fā)票的話怎么開？只開一月份分攤的還是12月+1月分攤的？

你沒開票你就別報稅的，如果你報稅，你在無票收入那里報了之后， 你到了開票的時候，又把無票收入給沖回去，又要在正常的又報一遍。

我是覺得可以這么做的， 但是您如果在無無票的地方報了之后， 領(lǐng)到了一月份正常的開票的時候， 你還要把無票收入那個地方用負數(shù)沖回來。

只能報在無票收入那一欄，那我一月份開發(fā)票的話怎么開？只開一月份分攤的還是12月+1月分攤的？ 答：你報了無票的話， 那你一月份正常分攤，你就只分攤一月份的呀。

好的，謝謝老師

不客氣 祝您生活愉快

老師，我再咨詢一下，如果對方這個月要求我開具全額發(fā)票，那我1月份繼續(xù)按照應(yīng)該分攤的金額入業(yè)務(wù)收入，但是稅費應(yīng)該怎么處理？無票收入沖回，然后稅費全部入這個月？

如果 1月 您開了全額的 12月的話 您就把 11 12 月的無票申報的在申報表沖回 然后1月正常報稅

收入，全額發(fā)票都開了，我覺得我們實際工作中也不用分攤到12個月 既然全額發(fā)票都開了，直接一次性計入到收入

發(fā)票都開了 也不存在偷稅什么的，都交稅了，就直接全部入收入

好的。如果已經(jīng)收到對方打款，這邊也全額開票，金額小的話可以一次性全部計入收入。金額大是否可以繼續(xù)分攤到每個月？

金額小的話可以一次性全部計入收入。 是啊 可以一次性入收入

大額的話 分攤一下到每個月中， 特別是跨年了大額的收入

好的，感謝