你好是2023年的還是2024年的？

賬務(wù)處理 補(bǔ)繳印花稅及滯納金 2022?年： 借：以前年度損益調(diào)整（印花稅） 營業(yè)外支出?-?滯納金 貸：銀行存款 2023?年： 借：稅金及附加（印花稅） 營業(yè)外支出?-?滯納金 貸：銀行存款 調(diào)整利潤分配（2022?年） 借：利潤分配?-?未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 更正申報(bào) 是否需要更正：需要，因?yàn)橛』ǘ悤绊懤麧櫩傤~和企業(yè)所得稅計(jì)算。 更正步驟 企業(yè)所得稅匯算更正申報(bào)：登錄電子稅務(wù)局，在申報(bào)模塊找到企業(yè)所得稅匯算更正申報(bào)入口，選擇所屬年度，修改相關(guān)數(shù)據(jù)后提交。 年度財(cái)務(wù)報(bào)表更正申報(bào)：在電子稅務(wù)局找到財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送模塊，選擇年度和報(bào)表類型，修改相關(guān)項(xiàng)目金額后提交。

你好 ； 借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ；? 借?應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ；營業(yè)外支出-滯納金 貸銀行存款??

以下是相關(guān)會計(jì)分錄的處理： 調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額 借：以前年度損益調(diào)整 250 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）250 計(jì)提增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）250 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 250 計(jì)提附加稅 借：以前年度損益調(diào)整（假設(shè)附加稅稅率為12%，則附加稅為250\times12\%=30元）30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 17.5（假設(shè)城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 7.5（假設(shè)教育費(fèi)附加稅率為3%） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 5（假設(shè)地方教育附加稅率為2%） 繳納增值稅、附加稅和滯納金 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 250 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 17.5 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 7.5 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 5 以前年度損益調(diào)整（滯納金，具體金額根據(jù)實(shí)際情況確定）[X] 貸：銀行存款 （250 + 30+[X]） 調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配——未分配利潤（250 + 30+[X]） 貸：以前年度損益調(diào)整（250 + 30+[X]） 如果涉及盈余公積，還需要調(diào)整盈余公積： 借：盈余公積（(250 + 30+[X])\times盈余公積提取比例） 貸：利潤分配——未分配利潤（(250 + 30+[X])\times盈余公積提取比例） 以上分錄中的[X]為滯納金的具體金額，需根據(jù)實(shí)際情況確定。同時(shí)，在進(jìn)行會計(jì)處理時(shí)，需根據(jù)企業(yè)的具體情況和會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。

你好? 你好 ： 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 借營業(yè)外支出，貸銀行?