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演示賬套

老師，公司有一筆貨款分三次收到的，9月收到第一筆貨款，但是客戶說先不用開票，我9月就把這筆收入錄入預(yù)收賬款科目，10月客戶讓開貨款總金額的發(fā)票，10月就收到了剩下兩筆貨款，那預(yù)收賬款那筆，我怎樣抵消？

2024-01-10 14:31

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-10 14:33

9月份收到的第一筆貨款借：銀行存款貸：預(yù)收賬款 10月份收到剩下的貨款借：銀行存款借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

快賬用戶5620 追問 2024-01-10 15:06

老師是這樣的，10月開的總金額發(fā)票，分錄是借應(yīng)收賬款-某公司，貸主營業(yè)務(wù) 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅，10月公戶收到剩下兩筆，就是借銀行存款，貸應(yīng)收賬款-某公司，現(xiàn)在應(yīng)收那里還有一筆錢還沒抵消，就是9月預(yù)收那筆的金額，我該怎么把預(yù)收和應(yīng)收的抵消了

齊紅老師解答 2024-01-10 15:09

這個您只需要把應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款對沖就可以了。

快賬用戶5620 追問 2024-01-10 15:12

是不是借預(yù)收，貸應(yīng)收

齊紅老師解答 2024-01-10 15:14

是這樣的。借：預(yù)收賬款? ?貸：應(yīng)收賬款。? 后期如果遇到類似的業(yè)務(wù)，您可以參考我給您第一次回復(fù)時發(fā)的分錄，這樣后期就不會有需要對沖的問題。

快賬用戶5620 追問 2024-01-10 15:15

好的，非常感謝老師

齊紅老師解答 2024-01-10 15:16

不客氣。很開心能幫到您。