老師，去年多計提了5萬的管理費(fèi)，今天8月的時候，改報表的時候，調(diào)整了這5萬，并繳納所得稅及滯納金，那我8月 該怎么調(diào)整分錄，（個體戶）
你好，你如果想簡單點(diǎn)就直接借所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅 然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個人所得稅，營業(yè)外支出，滯納金貸，銀行存款。
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老師，我們單位去年19年新成立，今年該報匯算清繳了，19年12月底計提了一筆供暖費(fèi)7萬到管理費(fèi)科目，2010年1月紅字沖了這7萬，然后實(shí)際繳納了6萬，借管理費(fèi)6萬，待銀行存款6萬，那我想問，我在2020年5月31號做匯算清繳的時候，我是不是得調(diào)增1萬元？
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老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費(fèi)用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤那一欄應(yīng)該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實(shí)際數(shù)字？調(diào)整的這個企業(yè)所得稅的費(fèi)用，我當(dāng)時在季報申報報表的時候填進(jìn)了利潤表的所得稅費(fèi)用那一欄了的
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老師，我去年暫估成本5萬，3月取得發(fā)票6萬，暫估費(fèi)用6萬，3月取得發(fā)票3萬，我就沖紅了成本5萬入賬6萬，沖紅費(fèi)用4萬入賬3萬，5月我取得費(fèi)用發(fā)票2萬，匯算清繳調(diào)整1萬不交稅，那我5月的時候分錄怎么處理啊
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老師，由于去年底沒計提所得稅，今年1月份才計提加繳納的所得稅，通過以前年度損益調(diào)整，造成資產(chǎn)表與利潤表的勾稽關(guān)系對不上，就是利潤分配多了所得稅的那個金額，我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？
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老師，你好 公司裝修的時候花費(fèi)了4萬元，我計入長期待攤費(fèi)用了，每個月計提 企業(yè)所得稅年報匯算清繳我需要在資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表中體現(xiàn)出來嗎？
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那5萬管理費(fèi)調(diào)整，如何做賬呢，提現(xiàn)去年的利潤增加5萬
你好，如果是這樣子的話，你應(yīng)該借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個人所得稅。
老師。，那5萬管理費(fèi)，怎么做賬呢，借：管理費(fèi)用 -5萬 ，貸：以前年度損益調(diào)整 -5 萬 ，是嗎
你好，不是的，是這個管理費(fèi)用科目本身就是用以前年度隨意調(diào)整替代。
老師給我完整的會計分錄吧，謝謝
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個人所得稅 借，利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整
老師幫我再看看
你好，這個不用體現(xiàn)。只看最終要補(bǔ)多少稅。
那我報表里，始終少5萬未分配利潤吧
你好，我明白了，你這個管理費(fèi)用是少做了是嗎？還是怎么樣？