老師您好！我公司去年五月份購(gòu)進(jìn)小轎車一臺(tái)，百分之十三的進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)全額抵扣了，并且按照稅法有一條說(shuō)企業(yè)購(gòu)進(jìn)五百萬(wàn)元以下的機(jī)器設(shè)備還有運(yùn)輸工具可以一次性進(jìn)成本費(fèi)用，所以我們一次性提足了折舊，現(xiàn)在公司想變買賣這臺(tái)車我想問(wèn)增值稅怎么交？買的車錢怎么入賬呢？走固定資產(chǎn)清理？還是進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入呢？請(qǐng)老師指教！

甲運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)運(yùn)輸用大卡車2輛，取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含增值稅價(jià)款160000元。銷售2013年2月購(gòu)進(jìn)的小汽車1輛，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，取得含增值稅銷售收入128750元。提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款109000元，另收取優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi)5450元。提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款53000元，因損壞所搬運(yùn)貨物，向客戶支付賠償款5300元。提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款23200元，另收取貨物逾期保管費(fèi)23320元。 已知：甲企業(yè)提供的上述增值稅應(yīng)稅服務(wù)均采用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅；上期留抵增值稅稅額4000元，取得的增值稅專用發(fā)票本月均符合抵扣規(guī)定并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)資料編制增值稅納稅申報(bào)表

7.甲企業(yè)為増值稅一般納稅人,本年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):()購(gòu)進(jìn)紀(jì)念品,取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅6000元,將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)含稅價(jià)格為3500000元的原材料,取得增值稅普通發(fā)票;支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅?)不含稅運(yùn)輸費(fèi)2000元,取得增值稅專用發(fā)票。(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入30000元;提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅收入18000元;出租汽車取得不含稅租金收入6300元。(4)因管理不善丟失一批本年5月購(gòu)入的原材料(本年5月已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)賬面成本為6600元。企業(yè)取得的上述增值稅專用發(fā)票本年6月均符合抵扣規(guī)定要求:(1)請(qǐng)問(wèn)資料(1)中購(gòu)進(jìn)的紀(jì)念品用于集體福利可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?并說(shuō)明理由。(2)請(qǐng)問(wèn)資料(2)中購(gòu)進(jìn)的原材料可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?并說(shuō)明理由。支付的運(yùn)輸費(fèi)可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?并說(shuō)明理由。(3)請(qǐng)問(wèn)資料(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務(wù)出租汽車,是屬于增值稅征收范圍。如果屬于,請(qǐng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額。(4)請(qǐng)問(wèn)資料(4)中管理不善丟失的原材料應(yīng)如何處理?并計(jì)算結(jié)果。

7.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)紀(jì)念品，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅6000元，將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)含稅價(jià)格為3500000原材料，取得增值稅普通發(fā)票;支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)26000元，取得增值稅專用發(fā)票。(3)銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入30000元;提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅收入18000元;出租汽車取得不含稅租金收入6300元。(4)因管理不善丟失一批本年5月購(gòu)入的原材料(本年5月已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)，賬面成本為6600元。甲企業(yè)取得的上述增值稅專用發(fā)票本年6月均符合抵扣規(guī)定要求:(1)請(qǐng)問(wèn)資料(1)中購(gòu)進(jìn)的紀(jì)念品用于集體福利可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?(1分)并說(shuō)明理由。(2分)(2)請(qǐng)問(wèn)資料(2)中購(gòu)進(jìn)的原材料可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?(1分)并說(shuō)明理由。(2分)支付的運(yùn)輸費(fèi)可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?(1分)并說(shuō)明理由。(2分)(3)請(qǐng)問(wèn)資料(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務(wù)出租汽車，是否屬于增值稅征收范圍。(1分)如果屬于，請(qǐng)計(jì)算銷項(xiàng)稅

某企業(yè)2021年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得貨運(yùn)收款,并且開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9% ,價(jià)稅合計(jì)200元;收取價(jià)外收入4萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 (2)與乙貨運(yùn)企業(yè)共同承接一-項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù), 收取全程不含稅貸收入 75萬(wàn)元,并全額開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,同時(shí)支付給乙貨運(yùn)企業(yè)(一般納稅人)聯(lián)運(yùn)運(yùn)費(fèi),井取得乙貨運(yùn)企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元。 (3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額55萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)一輛辦公自用的小轎車,取得機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的加稅合計(jì)金額22.6萬(wàn)元, (4)將部分自有車輛對(duì)外出租,取得租金開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬(wàn)元, (5)當(dāng)月一輛運(yùn)營(yíng)貨車需要修理,取得汽車修理廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費(fèi)1.8萬(wàn)元, (6)因保管不善 ，上月從一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬(wàn)元。其中運(yùn)費(fèi)成本0.3萬(wàn)元(當(dāng)?shù)?般納稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù)) ,進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。(不會(huì)可以先不做) 要求根據(jù)上述資料,回答問(wèn)題,每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù): (1)計(jì)算該企業(yè)本月銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅。