老師，您好，我們公司在2021年代開(kāi)了張專票，代開(kāi)時(shí)扣了增值稅和城建稅，當(dāng)月又作廢了，當(dāng)時(shí)沒(méi)有申請(qǐng)退稅，一直掛賬科目余額表貸方是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在確定不申請(qǐng)退稅了應(yīng)該怎么做分錄沖銷？還有跨年了要不要做以前年度損益調(diào)整？謝謝

我想問(wèn)一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒(méi)有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒(méi)做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師您好！我有一個(gè)疑問(wèn)我們調(diào)整往年損益類都走了以前年度損益，聽(tīng)說(shuō)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不設(shè)以前年度損益我們是錯(cuò)的。是不是一定要做當(dāng)期損益呀？又需要改賬嗎？如果做當(dāng)期損益我2018年12月車沒(méi)計(jì)提固定資產(chǎn)以及購(gòu)置稅走了管理費(fèi)，現(xiàn)在我想更正補(bǔ)計(jì)提，已經(jīng)過(guò)了折舊年限4年，我只沖賬不改財(cái)報(bào)和申報(bào)表，如何做分錄，我做當(dāng)期損益，那我24年做匯算清繳調(diào)增金額大到時(shí)候會(huì)預(yù)警寫(xiě)說(shuō)明嗎？麻煩告知會(huì)計(jì)分錄，謝謝（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）

老師，下午好，請(qǐng)問(wèn)一般納稅人 現(xiàn)在補(bǔ)2021年賣(mài)車的增值稅和印花稅該怎么做分錄，當(dāng)時(shí)沒(méi)做固定資產(chǎn)清理。稅務(wù)局叫我們補(bǔ)稅，是不是2021年和2022年都要做彌補(bǔ)以前年度損益呀

老師好，小規(guī)模納稅人，小企業(yè)準(zhǔn)則，22-23年租金已收，當(dāng)年未開(kāi)發(fā)票，未申報(bào)，現(xiàn)在補(bǔ)開(kāi)22-23年租金，并補(bǔ)交稅款和滯納金，按稅局要求改了22-23年增值稅報(bào)表，印花稅報(bào)表等，問(wèn)：當(dāng)期開(kāi)的發(fā)票怎么分錄？是確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是以前年度損益調(diào)整？