資料分析題。（29分）1.某公司為增值稅一般納稅人，2019年7月有關(guān)增值稅的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）從甲企業(yè)（小規(guī)模納稅人）購進設(shè)備維修用零部件，取得甲企業(yè)開具的普通發(fā)票，注明價款93600元。（2）從當(dāng)?shù)剞r(nóng)民專業(yè)合作社購進一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，取得經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準使用的收購憑證，注明價款400000元。（3）從外地乙企業(yè)購進生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明貨款1000000元，稅額13000元。原材料由該公司自行組織運輸，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明運費20000元，稅額1800元。（4）接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款十萬元，稅額13000元。（5）取得收費公路通行費，增值稅電子普通發(fā)票注明的增值稅額為50元。請計算當(dāng)月可抵扣的進項稅額。（8分）2.某公司為一般納稅人，2019年9月出租一處不動產(chǎn)，適用一般計稅方法。9月1日收取2年租金261.6萬元，向承租方開具了增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額240萬元、稅額21.6萬元。為該公司編制有關(guān)增值稅的會計分錄。（9分）

老師晚上好！我們是投資有限公司，注冊時公司章程規(guī)定由2個人共同出資，出資額2000萬，各占注冊資本50%,出資時間為2030年6月22日，至今未見出資款入帳。 問題: 1、出資人沒有出資，那公司就沒有所有者權(quán)益“實收資本”，這樣可以嗎？ 2、在2020年8月我公司與一個投資有限公司簽了一個“項目回填及后期土地利用合作經(jīng)營協(xié)議書”，項目名稱:芽苗研發(fā)生產(chǎn)中轉(zhuǎn)基地，項目用地面積200畝，合作方式及內(nèi)容:甲方以項目用地資源、項目申報等作為入股方式。乙方（我方）:投入資金300萬作為入股方式。利潤分配:甲40%、乙60% 項目交地及租金計算為2021年1月1日。3、我公司又以上述項目與另外2個人簽訂了合作經(jīng)營合同。其中:一個人（周某某）以上述項目每1%的份額折合人民幣5萬元入股10%股份和股權(quán)，計50萬元共同合作從事項目回填；另一個人（李某某）以上述項目每1%份額折合人民幣8萬元入股5%股份和股權(quán)，計40萬元共同合作從事項目回填。這兩個人已各轉(zhuǎn)給我公司一半的資金。我公司如何入帳，會計分錄？

預(yù)算會計和財務(wù)會計的分錄

某汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)境內(nèi)采購原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額100萬元；支付水電費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額50萬元，其中職工浴室使用5%。 (2)進口一批生產(chǎn)轎車用的發(fā)動機，關(guān)稅完稅價折合人民幣300萬元，取得關(guān)稅完稅憑證和 進口貨物增值稅專用繳款書。(關(guān)稅稅率為20%) (3)采用分期收款方式銷售200輛中輕型商用客車，不含稅銷售額共計3600萬元，合同規(guī)定本月收款50%，其余款項下月收回。由于購貨方資金緊張，本月實際收到1500萬元。 (4)提供汽車修理勞務(wù)，取得含稅收入45.2萬元；對外提供汽車經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，取得含稅收入15.82萬元；將企業(yè)的外墻廣告位出租，取得含稅收入32.7萬元。 上述業(yè)務(wù)取得的增值稅扣稅憑證均已在當(dāng)月認證并抵扣進項稅額。上期留抵稅額為10萬元。 請根據(jù)上述資料回答下列問題： 該企業(yè)5月份可抵扣的進項稅額是 該企業(yè)5月份銷項稅額是 該企業(yè)5月份應(yīng)納增值稅稅額是

阿里媽媽有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年12月，該企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)或事項。要求：編制各項業(yè)務(wù)會計分錄。(1)接受“馬云爸爸”企業(yè)投資增加一臺設(shè)備，雙方協(xié)商設(shè)備入賬價值為400000元，股份數(shù)350000，已辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。(2)銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100000元，增值稅額為13000元，提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方，并收到購貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票。(3)在建工程領(lǐng)用生產(chǎn)用庫存原材料30000元，應(yīng)由該批原材料負擔(dān)的增值稅額為3900元。(4)計提本月固定資產(chǎn)折舊費用共4000元，其中車間計提1000元，行政管理部門計提3000元。(5)用銀行存款30000元繳納增值稅。（6）購入一幢建筑物并用于出租，取得的發(fā)票上注明的價款為1000萬元，款項以銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。不考慮其他相關(guān)稅費。（7）出租包裝物取得押金收入為10000元，已存入銀行。假定不考慮其他相關(guān)稅費。