開始是為了買設(shè)備的，先把成本計提出來了，正好在年底，老板說很快付款，后來沒談好設(shè)備不買了，匯算清繳就把成本調(diào)整了，忘記處理賬目的問題了

哦，意思是暫估入庫了對吧？當(dāng)時怎么做的

是暫估入庫， 借：生產(chǎn)設(shè)備 貸：應(yīng)付賬款-單位名稱 借：生產(chǎn)成本 貸：生產(chǎn)設(shè)備

這個生產(chǎn)成本沒有轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本吧？

結(jié)轉(zhuǎn)了，匯算清繳時沒有票，所以把成本調(diào)增了，交過企業(yè)所得稅了

那就借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)成本） 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤

用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目

直接用利潤分配未分配利潤科目？

借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整就行了

資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤不用在手動調(diào)整了吧？