開始是為了買設備的，先把成本計提出來了，正好在年底，老板說很快付款，后來沒談好設備不買了，匯算清繳就把成本調整了，忘記處理賬目的問題了

哦，意思是暫估入庫了對吧？當時怎么做的

是暫估入庫， 借：生產設備 貸：應付賬款-單位名稱 借：生產成本 貸：生產設備

這個生產成本沒有轉到主營業(yè)務成本吧？

結轉了，匯算清繳時沒有票，所以把成本調增了，交過企業(yè)所得稅了

那就借應付賬款 貸以前年度損益調整（主營業(yè)務成本） 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤

用的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整科目

直接用利潤分配未分配利潤科目？

借應付賬款 貸以前年度損益調整就行了

資產負債表里面的未分配利潤不用在手動調整了吧？