23年盈利50000，21，22虧損14844.43，你看看發(fā)的這個圖片是虧損吧，彌補要做分錄嗎，

對，要是只是彌補虧損不需要做賬的

哦，，現(xiàn)在自己算出來彌補完虧損，還有盈利，那我現(xiàn)在還要做什么分錄處理呀

有盈利計提企業(yè)所得稅，借所得稅費用 貸應交稅費應交企業(yè)所得稅

50000—14844.43=35155.57， 然后用35155.57*25%=8788.89，是用8788.89計提所得稅吧，然后35155.57-8788.89=26366.67，用26366.67在計提盈余公積嗎？

是滴，沒錯的就是這么做賬和操作的

這個盈余公積是必須要計提嗎？以前單位一直虧，現(xiàn)在鉆了我也不知道要不要計提盈余公積

是的，法定盈余公積是需要計提的，任意盈余公積可提可不提

那我現(xiàn)在是在做兩筆計提就行了嗎，一個計提企業(yè)所得稅，一個計提法定盈余公積嗎，法定盈余公積的分錄是1.借利潤分配-提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積，2.借利潤分配-未分配利潤，貸利潤分配-提取法定盈余公積.做完這兩個計提完了我就能出報表了是嗎？

先計提所得稅然后把所得稅轉(zhuǎn)到本年利潤，本年利潤再轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，再計提盈余公積就可以了

哦，知道了，那我計提出來的所得稅是在明年幾月交啊，這個涉不涉及到明年所得稅匯算清繳？

計提出來的這個是會在一季度申報，匯算清繳的時候賬上的費用再納稅調(diào)整，多退少補企業(yè)所得稅

一般單位夸年度是做虧損還是盈利好了

這個沒有標準的，按照賬上真實情況來就行

哦，知道了，謝謝老師解決了我的大問題，以前單位一直虧損，都沒機會做過盈利的賬