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老師 我們公司的進(jìn)項(xiàng)票2024年1月份才回來,2023年12月銷售出去的,我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本?

2024-01-02 20:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-01-02 20:52

您好,2023年12月計(jì)提成本嘛,1月收到發(fā)票再?zèng)_回這個(gè)計(jì)提分錄,按發(fā)票做正確分錄就可以了 有政策的 企業(yè)成本費(fèi)用稅前扣除的憑證問題(公告[2011]第34號(hào)> ·企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算,在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。

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快賬用戶5914 追問 2024-01-02 20:55

意思就是 我12月份先按發(fā)票暫估入賬,成本也可以正常結(jié)轉(zhuǎn)。然后1月份回來了發(fā)票,再把之前的紅沖了,按正確的做到1月份是吧?

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齊紅老師 解答 2024-01-02 20:56

您好,是的呢,就是這么操作的哦,無風(fēng)險(xiǎn),政策在呢

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