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莉莉在平安銀行某支行的活期儲(chǔ)蓄存款賬戶在2021年12月發(fā)生了一系列業(yè)務(wù)，我們需要根據(jù)這些業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄，并計(jì)算本季度莉莉存款賬戶的利息。首先，我們定義幾個(gè)變量： 1.莉莉賬戶的初始余額：init_balance = 85236.02 元 2.莉莉賬戶至上月底未計(jì)息積數(shù)：last_month_interest_balance = 326000 元 3.莉莉在12月的存款和取款：deposits = [1500], withdrawals = [5000] 4.銀行掛牌的活期儲(chǔ)蓄存款年利率：annual_interest_rate = 0.72% 或 0.0072 然后，我們計(jì)算莉莉在12月的日均存款余額，以計(jì)算利息。日均存款余額是每天賬戶余額的平均值。日均存款余額 = (上月底余額 %2B 本月存款 - 本月取款) / 本月天數(shù) 注意：由于題目沒有提供具體天數(shù)，我們假設(shè)12月有31天。接著，我們計(jì)算本月的利息。本月利息 = 日均存款余額 × 月利率月利率 = 年利率 / 12 最后，我們編制會(huì)計(jì)分錄。 1.存款和取款的會(huì)計(jì)分錄：借：莉莉活期儲(chǔ)蓄存款賬戶（存款金額）貸：現(xiàn)金（存款金額）借：現(xiàn)金（取款金額）貸：莉莉活期儲(chǔ)蓄存款賬戶（取款金額） 2.結(jié)息的會(huì)計(jì)分錄：借：利息支出（利息金額）貸：莉莉活期儲(chǔ)蓄存款賬戶（利息金額） 3.銷戶的會(huì)計(jì)分錄：借：現(xiàn)金（銷戶金額 %2B 利息）貸：莉莉活期儲(chǔ)蓄存款賬戶（銷戶金額）利息支出（利息，如果在銷戶日還有未結(jié)利息）現(xiàn)在我們來進(jìn)行具體的計(jì)算。莉莉在12月的日均存款余額為：83564.52 元本月的利息為：46.03 元莉莉銷戶時(shí)，銀行應(yīng)支付的金額為：85282.05 元，其中包括本金 85236.02 元和利息 46.03 元。根據(jù)上述計(jì)算，我們可以編制以下會(huì)計(jì)分錄： 1.12月5日，存入現(xiàn)金1500元。借：莉莉活期儲(chǔ)蓄存款賬戶 1500貸：現(xiàn)金 1500 2.12月15日，支取現(xiàn)金5000元。借：現(xiàn)金 5000貸：莉莉活期儲(chǔ)蓄存款賬戶 5000 3.12月20日，銀行結(jié)息。借：利息支出 46.03貸：莉莉活期儲(chǔ)蓄存款賬戶 46.03注意：由于題目說明結(jié)計(jì)的利息于次日辦理轉(zhuǎn)賬，因此實(shí)際轉(zhuǎn)賬日期應(yīng)為12月21日。但會(huì)計(jì)分錄日期仍為結(jié)息日。 4.12月30日，儲(chǔ)戶莉莉來行要求銷戶。借：現(xiàn)金 85282.05貸：莉莉活期儲(chǔ)蓄存款賬戶 85236.02利息支出（如果在銷戶日還有未結(jié)利息，此處應(yīng)為0，因?yàn)橐言?2月20日結(jié)息） 0

2024-01-02