老師，有個(gè)問題想咨詢下，2016年公司借股東款27萬元，是借記：銀行存款 27萬，貸記：其他應(yīng)付款-XX 27萬，在2019年的時(shí)候，我接手這個(gè)做賬工作，領(lǐng)導(dǎo)意思是開業(yè)這么久，需要做點(diǎn)實(shí)收資本，然后叫我把這筆往來款轉(zhuǎn)實(shí)收資本 ，我就做了這么一筆：借記：其他應(yīng)付款 27萬，貸記實(shí)收資本27萬，怎樣做是否不對？然后在19年5月的時(shí)候，有兩筆股東往來款我也是做進(jìn)了實(shí)收資本里面?；貑紊献⒚魇墙杩?。我看著學(xué)堂里老師說注明是借款的不能作為實(shí)收資本，注明投資款的才可以做為實(shí)收資本。請問我年末要怎樣處理，是認(rèn)繳制公司，而且繳足資本是很久之后，現(xiàn)在也不用做實(shí)收資本吧。

老師，2019年11月份公司裝修費(fèi)發(fā)生了2萬元，由于對方未開具來發(fā)票，款項(xiàng)一直未付。 會(huì)計(jì)處理： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 2萬元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) 2萬元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬元，但是發(fā)票日期為2020年度，不是2019年了，請問2019年能否稅前扣除？如何賬務(wù)處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計(jì)提的費(fèi)用發(fā)票2萬元，因此無需調(diào)整應(yīng)納稅所得額，2萬元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬元，先沖銷去年計(jì)提的憑證： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) -2萬元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) -2萬元

老師，如果個(gè)人的個(gè)稅由公司承擔(dān)了，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅2000貸銀行存款（繳納的是7月份的個(gè)稅，），在做8月份工資表的時(shí)候，里面的個(gè)稅扣除項(xiàng)是1990，那么這少扣的10元算是公司幫忙墊付的10元嗎，借管理費(fèi)用應(yīng)發(fā)數(shù)15000貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬15000管理費(fèi)用五險(xiǎn)一金（_5000）貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅1990貸銀行8010， ，實(shí)際上只能付8000元給員工，那應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅的余額是不平的

一個(gè)私營企業(yè)，A股東占股95%，B股東占股5%。A股東以其自由房產(chǎn)抵押，以公司經(jīng)營為基礎(chǔ)，從銀行提取經(jīng)營性貸款，貸款發(fā)放到A股東后直接依據(jù)公司合同支付給公司上游供應(yīng)商用于公司經(jīng)營，銀行貸款利息由A股東直接支付。這種情況，從合規(guī)且節(jié)稅的角度考慮，A股東是否應(yīng)該向公司收取利息，如果不收有什么風(fēng)險(xiǎn)，如果收改如何繳稅，A想銀行支付的利息能不能稅前扣除？ 收利息可能會(huì)涉及增值稅和個(gè)人所得稅，但我查資料，沒有找到個(gè)人提供貸款服務(wù)到底應(yīng)該怎么繳稅

一般納稅人電氣公司，外賬是請的代賬公司在做，內(nèi)賬好幾年都沒做過，而且發(fā)生的業(yè)務(wù)大多數(shù)都是股東私卡在代收付款，（工程期間是股東張三在墊付費(fèi)用，后來收到的工程款甲方對公轉(zhuǎn)賬給公司，然后股東轉(zhuǎn)到私人卡個(gè)人費(fèi)用也在里面，也在支付公司一些費(fèi)用，反反復(fù)復(fù)的），現(xiàn)在需要把以前賬都整理起來，每一次明細(xì)賬都整理出來了，請問股東墊付5000元付人工費(fèi) 如:借:工程施工-合同成本-人工費(fèi)5000貸:其他應(yīng)付款-股東張三 可不可以這樣填寫記賬憑證 然后收到了工程款10萬，股東張三通過對公賬戶轉(zhuǎn)到了個(gè)人卡，分錄是不是:借其他應(yīng)收款-股東張三100000貸:銀行存款100000 如果是手工賬記賬，如何核對公司欠股東張三多少錢？在哪里可以查找出來，我是會(huì)計(jì)小白，謝謝老師了